egy szándékosan hibás grantor trust visszavonhatatlan bizalom célja, hogy kiváltja a grantor trust szabályok, így lehetővé teszi a grantor, ahelyett, hogy a bizalom, fizetni jövedelemadó vagyonkezelői jövedelem. Az eszközöket ajándékokkal vagy értékesítéssel át lehet vinni a vagyonkezelőhöz, így a vagyonokat és a jövőbeni felértékelődést ki lehet vonni a vagyonkezelőből. A nagyobb ajándékok kiválthatják az egész életen át tartó ajándék kizárását vagy az ajándékadók kifizetését. A vagyon vagyonkezelőnek történő eladása és a kamatjövedelem kifizetése részleteladás esetén nem adóköteles esemény. Mivel a hibás trust a grantor kiterjesztésének tekinthető, ezeket az eseményeket tranzakcióknak tekintik a grantorral.

az ilyen típusú bizalom használatához a bizalmi dokumentumot a grantor trust szabályainak hivatkozásához kell elkészíteni. Ezt több feltétel is elérheti. A Vagyonkezelőtől származó külső jövedelem adóköteles. Mivel az adományozónak meg kell fizetnie az adót e jövedelem után, jogi kötelezettségnek minősül, nem pedig ajándéknak. Így minden bizalmi jövedelem felhalmozódhat a kedvezményezett javára a bizalomban.

az eszközök átruházásakor vagy a vagyonkezelőnek történő értékesítésekor nincs előrelépés. Így míg az adományozó ezt a bizalmat használja az ingatlanadók csökkentésére, az örökösök magas tőkenyereséggel szembesülhetnek. Azonban a tőkenyereség-adók nem tartoznak, amíg az eszköz ténylegesen értékesített. Továbbá, ha az eszköz ingatlan, örökösök lehet, hogy végre egy szakasz 1031 hasonló jellegű csere elhalasztja nyereség.

a megfelelő körülmények között a szándékosan hibás grantor trust jelentős ingatlantervezési előnyöket nyújthat.

vegye fel a kapcsolatot irodánkkal a (804) 282-6000 telefonszámon, hogy megbeszélje a mai ingatlantervezést.