Im Laufe der Jahre habe ich unzählige Kleinunternehmer getroffen, die darüber nachgedacht haben, ihren aktuellen SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan für Mitarbeiter) durch einen neuen 401 (k) -Plan zu ersetzen. Während dieser Besprechungen sind die häufigsten Fragen, die ich erhalte:Ist ein 401 (k) Plan oder eine EINFACHE IRA am besten für mein kleines Unternehmen?Was sind die Schritte, um eine SIMPLE IRA durch einen 401 (k) Plan zu ersetzen?Können SIMPLE IRA-Teilnehmer ihr Konto auf den neuen 401 (k) -Plan übertragen?

Wenn Sie heute ein Geschäftsinhaber mit einer SIMPLE IRA sind, möchte ich Ihnen helfen, diese Fragen zu beantworten. Im Allgemeinen ist dies mit einer Grundausbildung leicht zu erreichen.

Ist ein 401 (k) Plan oder eine SIMPLE IRA am besten für mein kleines Unternehmen?

401 (k) Pläne sind die beliebtesten Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorge im Land, aber sie sind nicht immer die beste Lösung für ein kleines Unternehmen. Manchmal ist ein IRA-basierter Pensionsplan – wie eine EINFACHE IRA – eine überlegene Alternative. Während 401 (k) –Pläne und SIMPLE IRAs beide einen automatischen Lohnabzug bieten – eine Komfortfunktion, die das Sparen für den Ruhestand 15-mal wahrscheinlicher macht – haben sie wenig anderes gemeinsam.

Um die Altersvorsorge zu wählen, die am besten für Ihr Unternehmen ist, sollten Sie ihre Vor- und Nachteile abwägen:

Im Allgemeinen ist ein 401(k) -Plan die bessere Wahl, wenn höhere Beitragsgrenzen und / oder Flexibilität bei der Plangestaltung erforderlich sind. Wenn dies nicht der Fall ist, kann eine EINFACHE IRA eine hervorragende kostensparende Alternative sein. Es ist jedoch nicht ungewöhnlich, dass Mitarbeiter (oder potenzielle Mitarbeiter) SIMPLE IRAs als schlechter als 401 (k) -Pläne ansehen. Dieses Gefühl kann manchmal mit Bildung überwunden werden, aber die Wahrnehmung der Mitarbeiter ist bei der Wahl zwischen einem SIMPLE IRA- und einem 401 (k) -Plan zu berücksichtigen.

Was sind die Schritte, um eine SIMPLE IRA durch einen 401 (k) -Plan zu ersetzen?

Alle SIMPLE IRAs arbeiten auf Kalenderjahresbasis. Das Ersetzen eines durch einen 401 (k) -Plan erfordert aufgrund der folgenden IRS-Regeln eine gewisse Planung:

• Eine EINFACHE IRA muss der einzige für das Jahr geltende Pensionsplan sein.SIMPLE IRAs können nicht zur Jahresmitte gekündigt werden.Damit eine SIMPLE IRA zum Jahresende gekündigt werden kann, müssen die Teilnehmer mindestens 60 Tage im Voraus (2. November) benachrichtigt werden.Diese Regeln bedeuten, dass Sie am ehesten einen neuen 401 (k) -Plan starten können, der 1. Januar nach dem Jahr, in dem Ihre SIMPLE IRA beendet wird. Der Prozess zur Kündigung einer SIMPLE IRA umfasst zwei Schritte:
  1. Benachrichtigen Sie Ihre Mitarbeiter vor dem 2. November, dass die SIMPLE IRA zum Jahresende gekündigt wird.Benachrichtigen Sie Ihren SIMPLE IRA-Anbieter, dass der Plan gekündigt wurde und dass die Beiträge eingestellt werden.

  Sie müssen den IRS nicht benachrichtigen, dass Ihr SIMPLE IRA-Plan eingestellt wurde.Beispiel: ABC Company beschließt, ihren SIMPLE IRA-Plan am 30.November 2018 zu kündigen. Das früheste Datum, an dem die Kündigung wirksam wird, ist der 1. Januar 2020. ABC Company muss seine Mitarbeiter vor dem 2. November 2019 darüber informieren, dass ihre SIMPLE IRA für 2020 eingestellt wird.

  Können SIMPLE IRA-Teilnehmer ihr Konto auf den neuen 401 (k) -Plan übertragen?

  Ja, aber es gibt einen Haken. EINFACHE IRAs unterliegen einer 2-Jahres-Rollover-Regel. In den ersten zwei Jahren können SIMPLE IRAs nur auf eine andere SIMPLE IRA übertragen werden. Dieser Zeitraum von 2 Jahren beginnt an dem Tag, an dem die Beiträge zum ersten Mal an die SIMPLE IRA geleistet werden. Erst nach Ablauf des 2-Jahres-Zeitraums kann eine SIMPLE IRA in einen 401 (k) -Plan umgewandelt werden.

  Das Ersetzen einer SIMPLE IRA durch eine 401 (k) erfordert Planung!

  Ich treffe mich ständig mit Geschäftsinhabern, die sofort einen 401 (k) -Plan starten möchten, dies aber aufgrund einer bestehenden SIMPLE IRA nicht können. Diese Nachricht ist normalerweise eine Überraschung.

  Diese Überraschung ist mit etwas Grundbildung leicht zu vermeiden. Der Prozess zum Ersetzen einer SIMPLE IRA durch einen 401 (k) -Plan ist nicht besonders kompliziert. Mit ein wenig Planung kann der Prozess reibungslos und stressfrei ablaufen.