Nel corso degli anni, ho incontrato innumerevoli proprietari di piccole imprese pensando di sostituire il loro attuale SIMPLE IRA(Savings Incentive Match Plan for Employees) con un nuovo piano 401 (k). Durante questi incontri, le domande più comuni che ricevo sono:

• È un piano 401(k) o un SEMPLICE IRA migliore per la mia piccola impresa?
• Quali sono i passaggi per sostituire un SEMPLICE IRA con un piano 401(k)?
• I semplici partecipanti IRA possono portare il loro account al nuovo piano 401 (k)?

Se sei un imprenditore con un semplice IRA oggi, mi piacerebbe aiutarvi a rispondere a queste domande. In generale, questo è facilmente realizzabile con una certa istruzione di base.

È un piano 401(k) o un SEMPLICE IRA migliore per la mia piccola impresa?

401(k) i piani sono il più popolare piano di pensionamento sponsorizzato dal datore di lavoro nel paese, ma non sono sempre la soluzione migliore per una piccola impresa. A volte, un piano di pensionamento IRA-based-come un SEMPLICE IRA-è un’alternativa superiore. Mentre 401 (k) piani e IRA SEMPLICI entrambi offrono deduzione automatica del libro paga – una caratteristica di convenienza che rende il risparmio per la pensione 15 volte più probabile – hanno poco altro in comune.

Per scegliere il piano di pensionamento che è meglio per la vostra azienda, si dovrebbe valutare i loro pro e contro:

In generale, un 401(k) il piano è la scelta migliore quando la maggiore contributo limiti e/o la progettazione del piano di flessibilità sono necessari. Quando non lo sono, un SEMPLICE IRA può essere un’ottima alternativa di risparmio di costi. Detto questo, non è raro che i dipendenti (o potenziali dipendenti) vedano i SEMPLICI IRAs come inferiori ai piani 401(k). Questo sentimento a volte può essere superato con l’istruzione, ma la percezione dei dipendenti è qualcosa da considerare quando si sceglie tra un semplice IRA e 401(k) piano.

Quali sono i passaggi per sostituire un SEMPLICE IRA con un piano 401(k)?

Tutti gli IRAS SEMPLICI operano su base annuale. Sostituire uno con un piano 401(k) richiede una certa pianificazione a causa delle seguenti regole IRS:

• Un SEMPLICE IRA deve essere l’unico piano di pensionamento in vigore per l’anno.
• L’IRA SEMPLICE non può essere terminata a metà anno.
• Per un IRA SEMPLICE da terminare a fine anno, i partecipanti devono essere avvisati con almeno 60 giorni di anticipo (2 novembre).

Queste regole significano che il più presto possibile iniziare un nuovo piano 401(k) è il 1 gennaio successivo all’anno in cui il tuo IRA SEMPLICE è terminato. Il processo per la risoluzione di un IRA SEMPLICE prevede due passaggi:

1. Informare i dipendenti prima del 2 novembre che l’IRA SEMPLICE sarà terminato a fine anno.
2. Notifica al tuo provider SIMPLE IRA che il piano è stato terminato e che i contributi cesseranno.

Non è necessario informare l’IRS che il piano SIMPLE IRA è stato interrotto.

Esempio: la società ABC decide di terminare il piano SIMPLE IRA il 30 novembre 2018. La data più presto in cui la risoluzione è effettiva è il 1 gennaio 2020. La società ABC deve notificare ai propri dipendenti prima del 2 novembre 2019 che la loro IRA SEMPLICE sarà interrotta per il 2020.

Semplici partecipanti IRA possono rotolare il loro account per il nuovo piano 401(k)?

Sì, ma c’è un problema. Le IRA SEMPLICI sono soggette a una regola di rollover di 2 anni. Per i loro primi due anni, SEMPLICE IRA può essere rotolato solo ad un altro semplice IRA. Questo periodo di 2 anni inizia alla data in cui i contributi sono fatti per la prima volta al SIMPLE IRA. Solo una volta che il periodo di 2 anni è terminato può un semplice IRA essere rotolato a un piano 401(k).

Sostituire un semplice IRA con un 401 (k) richiede pianificazione!

Incontro sempre i proprietari di aziende che vogliono avviare immediatamente un piano 401(k), ma non possono a causa di un semplice IRA esistente. Questa notizia è di solito una sorpresa.

Questa sorpresa è facile da evitare con una certa istruzione di base. Il processo per la sostituzione di un semplice IRA con un piano 401(k) non è particolarmente complicato. Con un po ‘ di pianificazione, il processo può essere liscio e senza stress.