| Filing status | 2018 tax year | 2019 tax year | 2020 tax year |
|---|---|---|---|
| Single | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Married, filing jointly | $24,000 | $24,400 | $24,800 |
| Married, filing separately | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Head of household | $18,000 | $18,350 | $18,650 |
Étant donné que la déduction forfaitaire est indexée sur l’inflation, elle augmente progressivement chaque année. L’indexation de différentes composantes du code des impôts vous évite d’être poussé dans une tranche d’imposition différente en raison de l’inflation plutôt que d’une augmentation de vos revenus.
Règles spéciales pour les Personnes à charge, les Personnes âgées et les Aveugles
Les personnes de plus de 65 ans et celles qui sont légalement aveugles ont droit à une déduction supplémentaire en plus de la déduction forfaitaire.
Ces montants supplémentaires pour l’année d’imposition 2019 sont:
- 1 650 if si vous êtes célibataire ou chef de famille
- 1 300 if si vous êtes marié et que vous ou votre conjoint êtes aveugle ou âgé de plus de 65 ans
- 2 600 if si vous êtes marié et que vous et votre conjoint êtes aveugle ou âgé de plus de 65 ans
Ces chiffres ne s’appliquent pas si quelqu’un d’autre peut vous réclamer comme personne à charge. Dans ce cas, votre déduction forfaitaire est la plus élevée des sommes suivantes : 1 100 $ ou votre revenu gagné plus 3503 pour l’année d’imposition 2019. Il ne peut pas dépasser la déduction forfaitaire de 12 200 $ pour un seul déclarant en 2019.
Déductions détaillées
Les déductions détaillées vous permettent de convertir un revenu autrement imposable en un revenu non imposable si vous dépensez de l’argent pour certains éléments à privilèges fiscaux. Si vous choisissez de détailler vos diverses déductions article par article à l’annexe A, puis entrez le total sur votre formulaire 1040 et produisez l’annexe A avec votre déclaration de revenus.
Certaines des déductions détaillées disponibles incluent:
- Frais médicaux: Frais médicaux, dentaires, médicaments sur ordonnance et autres frais de soins de santé, y compris certaines primes d’assurance, qui dépassaient 7.5 % de votre revenu brut ajusté (AGI) en 2019 sont admissibles. La limite est la même pour 2020.
- Impôts payés: Vous pouvez réclamer des impôts sur le revenu d’État et locaux ou des taxes de vente, des taxes immobilières (immobilières) ou des impôts fonciers personnels, jusqu’à concurrence de 10 000 $. Ce plafond tombe à 5 000 for pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations distinctes.
- Intérêts hypothécaires: Les intérêts payés sur les prêts hypothécaires d’une valeur maximale de 750 000 $, à l’exclusion des prêts immobiliers qui ne sont pas utilisés pour « acheter, construire ou améliorer » la propriété, peuvent être réclamés sur vos impôts. Si vous êtes marié à déposer séparément, vous êtes limité à une dette de 375 000 $.
- Contributions caritatives: Vous pouvez réclamer des contributions et des dons faits à des organisations qualifiées jusqu’à 60% de votre AGI. Les contributions de bienfaisance excédentaires peuvent être reportées sur les déclarations de revenus des années futures pendant une période maximale de cinq ans.
- Pertes de jeu: Tant que le montant que vous avez perdu ne dépasse pas le montant total des gains de jeu déclarés, vous pouvez le déduire en utilisant l’annexe A.
Changements Avec la Loi sur les réductions d’impôts et l’emploi
Le débat entre détailler ou réclamer la déduction forfaitaire est devenu plus compliqué après l’adoption de la Loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) en décembre 2017. La TCJA a éliminé certaines déductions détaillées, y compris celles portant sur des dépenses liées au travail, et elle en a restreint d’autres. En revanche, la déduction forfaitaire a été essentiellement doublée.
Là où vous pouviez autrefois bénéficier d’une déduction détaillée pour pertes et vols, les pertes de vol et de pertes sont désormais limitées à celles qui se produisent dans une zone de catastrophe nationale déclarée par le gouvernement fédéral.
Les déductions au-dessus de la ligne
Les rajustements » au-dessus de la ligne » au revenu comprennent les dépenses des éducateurs, les cotisations à certains régimes de retraite admissibles et les intérêts sur les prêts aux étudiants. Ceux-ci sont soustraits de votre revenu dès le départ pour déterminer votre revenu brut ajusté (AGI). Vous pouvez les réclamer en plus de la déduction forfaitaire ou du total de vos déductions détaillées, qui sont ensuite déduites de votre AGI.
Choisir détaillé ou standard
L’IRS indique que de nombreuses personnes peuvent trouver plus avantageux de prendre la déduction forfaitaire au lieu de la détailler. La Maison Blanche a même prévu en 2017 que le nombre de contribuables qui choisiraient de détailler passerait de 26% des contribuables à seulement 8%.
Vos déductions détaillées totales dans toutes les catégories peuvent représenter seulement une poignée de dollars supplémentaires par rapport au montant de la déduction forfaitaire pour votre statut de dépôt — si elles dépassent le montant de la déduction forfaitaire. Cependant, si ce n’est pas le cas, vous économiserez plus d’impôts si vous investissez du temps et des efforts dans la détaillation.
En fin de compte, il s’agit de votre situation fiscale personnelle et de l’option qui réduit le plus votre revenu imposable. Vous devrez exécuter les chiffres pour savoir si le montant que vous pouvez détailler dépasse la déduction standard. Travailler avec un comptable ou utiliser un logiciel fiscal de confiance peut vous aider.
Et voici une mise en garde: Si vous et votre conjoint produisez des déclarations distinctes, vous devez tous les deux prendre la déduction forfaitaire ou vous devez tous les deux détailler. Vos retours doivent correspondre à cet égard.