Au fil des ans, j’ai rencontré d’innombrables propriétaires de petites entreprises qui envisagent de remplacer leur IRA SIMPLE actuel (Plan de match incitatif à l’épargne pour les employés) par un nouveau plan 401 (k). Au cours de ces réunions, les questions les plus courantes que je reçois sont les suivantes:

• Un plan 401 (k) ou un SIMPLE IRA est-il le mieux adapté à ma petite entreprise?
• Quelles sont les étapes pour remplacer un SIMPLE IRA par un plan 401 (k)?
• Les participants simples de l’IRA peuvent-ils transférer leur compte au nouveau plan 401 (k)?

Si vous êtes un propriétaire d’entreprise avec un IRA SIMPLE aujourd’hui, je voudrais vous aider à répondre à ces questions. En général, cela se fait facilement avec une éducation de base.

Est-ce qu’un plan 401 (k) ou un SIMPLE IRA est le meilleur pour ma petite entreprise?

les régimes 401(k) sont les régimes de retraite parrainés par l’employeur les plus populaires au pays, mais ils ne sont pas toujours les mieux adaptés à une petite entreprise. Parfois, un plan de retraite basé sur l’IRA – comme un SIMPLE IRA – est une alternative supérieure. Bien que les régimes 401(k) et les IRA SIMPLES offrent tous deux une déduction salariale automatique – une fonctionnalité pratique qui rend l’épargne pour la retraite 15 fois plus probable –, ils n’ont rien d’autre en commun.

Pour choisir le régime de retraite qui convient le mieux à votre entreprise, vous devez peser le pour et le contre:

En général, un régime 401(k) est le meilleur choix lorsque les limites de cotisation et/ ou la flexibilité de conception du régime sont plus élevées sont nécessaires. Quand ils ne le sont pas, un SIMPLE IRA peut être une excellente alternative économique. Cela dit, il n’est pas rare que les employés (ou les employés potentiels) considèrent les IRA SIMPLES comme inférieurs aux plans 401 (k). Ce sentiment peut parfois être surmonté avec l’éducation, mais la perception des employés est quelque chose à considérer lors du choix entre un SIMPLE plan IRA et 401 (k).

Quelles sont les étapes pour remplacer un SIMPLE IRA par un plan 401 (k)?

Tous les IRA SIMPLES fonctionnent sur une base d’année civile. Remplacer un par un plan 401 (k) nécessite une certaine planification en raison des règles IRS suivantes:

• Un SIMPLE IRA doit être le seul plan de retraite en vigueur pour l’année.
• Les IRA SIMPLES ne peuvent pas être résiliés en milieu d’année.
• Pour qu’une SIMPLE IRA soit résiliée à la fin de l’année, les participants doivent en être informés au moins 60 jours à l’avance (le 2 novembre).

Ces règles signifient que le plus tôt vous pouvez commencer un nouveau plan 401 (k) est le 1er janvier suivant l’année où votre IRA SIMPLE est résilié. Le processus de résiliation d’un IRA SIMPLE comprend deux étapes:

1. Informez vos employés avant le 2 novembre que l’IRA SIMPLE sera résilié à la fin de l’année.
2. Informez votre fournisseur IRA SIMPLE que le plan a été résilié et que les cotisations cesseront.

Vous n’avez pas besoin d’informer l’IRS que votre plan IRA SIMPLE a été interrompu.

Exemple: La société ABC décide de mettre fin à son plan IRA SIMPLE le 30 novembre 2018. La date la plus proche à laquelle la résiliation entre en vigueur est le 1er janvier 2020. La société ABC doit informer ses employés avant le 2 novembre 2019 que leur IRA SIMPLE sera interrompu pour 2020.

Les participants simples de l’IRA peuvent-ils transférer leur compte au nouveau plan 401 (k)?

Oui, mais il y a un hic. Les IRA SIMPLES sont soumis à une règle de roulement de 2 ans. Pour leurs deux premières années, les IRA SIMPLES ne peuvent être roulés que vers un autre IRA SIMPLE. Cette période de 2 ans commence à la date à laquelle les contributions sont versées pour la première fois à l’IRA SIMPLE. Ce n’est qu’une fois la période de 2 ans terminée qu’un SIMPLE IRA peut être transformé en un plan 401 (k).

Remplacer un IRA SIMPLE par un 401(k) prend de la planification!

Je rencontre tout le temps des propriétaires d’entreprise qui veulent commencer un plan 401 (k) immédiatement, mais ils ne peuvent pas en raison d’un IRA SIMPLE existant. Cette nouvelle est généralement une surprise.

Cette surprise est facile à éviter avec une éducation de base. Le processus de remplacement d’un SIMPLE IRA par un plan 401 (k) n’est pas particulièrement compliqué. Avec un peu de planification, le processus peut être fluide et sans stress.