Lorsque vous constatez que votre entreprise a des flux de trésorerie positifs, vous pourriez être prompt à supposer que votre entreprise est rentable, mais ne sautez pas le champagne pour l’instant! Bien que les flux de trésorerie et les bénéfices de votre entreprise soient étroitement liés, ils ne sont pas techniquement la même chose.

Cependant, étant donné que vos flux de trésorerie et vos bénéfices jouent un rôle énorme dans la survie de votre entreprise, il est extrêmement important que vous compreniez en quoi ils diffèrent réellement. Heureusement, nous sommes là pour le décomposer pour vous.

Lorsque votre entreprise est à flux de trésorerie positif, cela signifie que vos entrées de trésorerie dépassent vos sorties de trésorerie. Le profit est similaire: Pour qu’une entreprise soit rentable, elle doit avoir plus d’argent qui entre qu’elle ne sort. Ainsi, lorsque vous voyez que vous avez plus de créances que de dettes, il peut être facile de supposer que votre entreprise réalise des bénéfices. Mais ce n’est pas toujours le cas.

Votre entreprise peut être rentable sans être un flux de trésorerie positif – et vous pouvez avoir un flux de trésorerie positif sans réaliser de profit.

Voici comment vérifier si votre flux de trésorerie est positif :

Votre flux de trésorerie correspond à l’argent entrant et sortant de votre entreprise un jour donné. Ce fonds de roulement est ce que vous utilisez pour couvrir les dépenses de votre entreprise, telles que la paie, le loyer, les achats d’inventaire, etc. Simple, non?

Votre profit, en revanche, n’est en réalité qu’un terme comptable qui existe sur papier. Cette mesure vous donne une idée de base de combien d’argent vous avez entrant et sortant de votre entreprise chaque mois, mais ce qu’elle ne fait pas, c’est vous en dire beaucoup sur vos opérations quotidiennes.

Gardez à l’esprit que de nombreuses entreprises utilisent la comptabilité d’exercice, ce qui signifie que vos produits et charges sont comptabilisés, que des espèces aient été échangées ou non.

Par exemple, disons que vous envoyez une facture de 1 000 $. Ce montant de 1 000 $ sera inscrit sur votre compte de résultat en tant que bénéfice — même si vous ne recevez pas le paiement de ladite facture tout de suite.

Cette différence est essentielle lorsque vos factures arrivent à échéance. Si vous attendez toujours le paiement sur cette facture, vous n’avez peut-être pas assez d’argent en main pour couvrir les coûts, et le fait de ne pas avoir l’argent vous rend négatif. Cependant, puisque le profit ne vous indique pas exactement quand l’argent entre et sort de votre entreprise, vous semblerez toujours rentable sur le papier, même si ce n’est pas à la banque que vous pouvez utiliser.

Comment calculer votre flux de trésorerie

Pour calculer votre flux de trésorerie, vous devez savoir avec combien d’argent votre entreprise démarre le premier du mois. Votre « argent sous la main » devrait inclure exactement cela — l’argent que vous avez sous la main qui est facilement disponible à utiliser.

Une fois que vous savez avec combien vous commencez, vous soustrayez toutes vos dépenses d’exploitation, vos activités d’investissement et vos activités de financement. Rappelez-vous, nous parlons de votre flux de trésorerie réel, donc cela n’inclura aucune dette impayée ou factures impayées.

Disons que vous avez 5 clients et que vous envoyez cinq factures chaque mois. Supposons également que la valeur moyenne de votre facture est de 2 000 $ et que vos conditions de paiement sont NET21. Pour compléter nos hypothèses, nous supposerons que votre Coût des Marchandises Vendues (ROUAGES) est de 50% du montant facturé et que vos coûts d’exploitation sont stables à 3000 per par mois (y compris le loyer, les employés / entrepreneurs, les assurances, etc.). Dans ce cas, votre tableau de flux de trésorerie peut ressembler à ceci (ne prenant pas en compte le solde antérieur ou la trésorerie réelle, pour plus de simplicité):

Comme vous pouvez le voir, la principale différence entre votre solde de flux de trésorerie et votre rentabilité est que les flux de trésorerie représentent les fonds entrants / sortants réels sur une période donnée. Le bénéfice porte généralement sur les revenus et les dépenses comptabilisés et prévus au cours d’une période donnée. En raison de cette rentabilité peut être un peu trompeuse. Surtout pour les entreprises qui sont payées à des conditions nettes.

Par conséquent, si vous avez envoyé cette facture de 1 000 $ mais qu’elle n’a pas encore été payée, vous ne la compterez pas comme une entrée en espèces. Au lieu de cela, vous le marquerez comme ”recouvrements ou comptes débiteurs » jusqu’à ce que la facture soit payée. Ou, disons que vous achetez quelque chose avec une carte de crédit professionnelle, mais que vous ne le payez pas tout de suite. Le solde que vous devez sur votre carte ne comptera pas comme une « sortie de trésorerie” tant que la dette n’aura pas été réellement payée.

Après vos calculs, si votre solde de clôture est supérieur à votre solde de départ, votre flux de trésorerie est positif. S’il s’additionne pour être inférieur, votre flux de trésorerie est négatif.

Comment calculer votre rentabilité

Il y a deux composantes pour calculer votre rentabilité: votre bénéfice brut et votre bénéfice net. Votre bénéfice brut est votre revenu, moins le coût des marchandises vendues (ROUAGES). Votre bénéfice net est votre bénéfice brut moins vos dépenses d’exploitation.

Bénéfice brut

Disons que vous possédez une librairie et que vous rapportez 10 000 revenue de revenus pour le mois d’octobre, mais que les livres vous coûtent 5 000 $. Votre bénéfice brut serait de 5 000 $.

Votre bénéfice brut correspond à ce que vous tirez de vos ventes de livres, mais ce calcul n’inclut pas les autres coûts associés à la gestion d’une entreprise, tels que la paie, le loyer, le marketing, etc. Afin de déterminer votre rentabilité totale, vous devez calculer votre bénéfice net.

Bénéfice net

Si vos dépenses d’exploitation totales pour le mois vous coûtent un total de 3 000 $, votre bénéfice net, ou votre argent à emporter, serait de 2 000 $.

Comme vous pouvez maintenant le voir plus clairement, même si vos flux de trésorerie et vos bénéfices sont liés, ils ne sont pas complètement synonymes. Votre rentabilité examine votre comptabilité et vous donne un aperçu général de l’ensemble des finances de votre entreprise. Vos calculs de flux de trésorerie, d’autre part, surveillent vos créances et dettes en temps réel, vous donnant une compréhension continue de votre situation financière mensuelle afin que vous puissiez continuer à exploiter votre entreprise au jour le jour.

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