under åren har jag träffat otaliga småföretagare som funderar på att ersätta sin nuvarande enkla IRA (Besparingsincitament Matchplan för anställda) med en ny 401(k) plan. Under dessa möten är de vanligaste frågorna jag får:
- är en 401 (k) plan eller en enkel IRA bäst för mitt lilla företag?
- vad är stegen för att ersätta en enkel IRA med en 401 (k) plan?
- kan enkla IRA-deltagare rulla sitt konto till den nya 401(k) Planen?
Om du är företagare med en enkel IRA idag, skulle jag vilja hjälpa dig att svara på dessa frågor. I allmänhet uppnås detta enkelt med viss grundutbildning.
är en 401 (k) plan eller en enkel IRA bäst för mitt lilla företag?
401(k) planer är den mest populära arbetsgivarsponserade pensionsplanen i landet, men de passar inte alltid bäst för ett litet företag. Ibland är en IRA-baserad pensionsplan-som en enkel IRA-ett överlägset alternativ. Medan 401 (k) planer och enkla IRA båda erbjuder automatisk löneavdrag – en bekvämlighetsfunktion som gör att spara för pensionering 15 gånger mer sannolikt – har de lite annat gemensamt.
för att välja den pensionsplan som är bäst för ditt företag bör du väga deras fördelar och nackdelar:
|
401(k) Plans |
|
|
Pros |
Cons |
|
|
|
enkla IRAs |
|
|
fördelar |
nackdelar |
|
|
i allmänhet är en 401(k) plan det bättre valet när högre bidragsgränser och / eller plan design flexibilitet behövs. När de inte är, kan en enkel IRA vara ett utmärkt kostnadsbesparande alternativ. Med det sagt är det inte ovanligt att anställda (eller potentiella anställda) ser enkla IRA som sämre än 401(k) planer. Denna känsla kan ibland övervinnas med utbildning, men anställdas uppfattning är något att tänka på när man väljer mellan en enkel IRA och 401(k) plan.
vad är stegen för att ersätta en enkel IRA med en 401 (k) plan?
alla enkla IRA: er fungerar på kalenderårsbasis. Att ersätta en med en 401(k) plan tar viss planering på grund av följande IRS-regler:
- en enkel IRA måste vara den enda pensionsplanen som gäller för året.
- enkla IRAs kan inte avslutas i mitten av året.
- för att en enkel IRA ska avslutas vid årsskiftet måste deltagarna meddelas minst 60 dagar i förväg (2 November).
dessa regler betyder att du snart kan starta en ny 401 (k) plan är januari 1 efter året din enkla IRA avslutas. Processen för att avsluta en enkel IRA innebär två steg:
- meddela dina anställda före November 2 att den enkla IRA kommer att avslutas vid årsskiftet.
- meddela din enkla IRA-leverantör att planen har avslutats och att bidragen upphör.
du behöver inte meddela IRS att din enkla IRA-plan har upphört.
exempel: ABC Company beslutar att säga upp sin enkla IRA-plan den 30 November 2018. Det tidigaste datumet de gör uppsägningen effektiv är 1 januari 2020. ABC Company måste meddela sina anställda före den 2 November 2019 att deras enkla IRA kommer att avbrytas för 2020.
kan enkla IRA-deltagare rulla sitt konto till den nya 401(k) Planen?
Ja, men det finns en fångst. Enkla IRA är föremål för en 2-årig rollover-regel. Under de första två åren kan enkla IRA bara rullas till en annan enkel IRA. Denna 2-årsperiod börjar på det datum då bidrag först görs till den enkla IRA. Först när 2-årsperioden har avslutats kan en enkel IRA rullas till en 401(k) plan.
att ersätta en enkel IRA med en 401 (k) tar planering!
jag träffar företagare hela tiden som vill starta en 401 (k) plan omedelbart, men de kan inte på grund av en befintlig enkel IRA. Denna nyhet är vanligtvis en överraskning.
denna överraskning är lätt att undvika med viss grundutbildning. Processen för att ersätta en enkel IRA med en 401 (k) plan är inte särskilt komplicerad. Med lite planering kan processen vara smidig och stressfri.
