Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht es Ihnen, verschiedene Arten von Zinsaufwendungen abzuziehen, einschließlich Hypothekenzinsen und Zinsen im Zusammenhang mit der Produktion von Einkommen. Es erlaubt jedoch keine Abzüge für Verbraucherzinsausgaben.

Während die Grundlagen leicht zu verstehen sind, ist es nicht immer so einfach, wirklich zu bestimmen, ob Ihr Zinsaufwand abzugsfähig ist. Um Ihnen bei den Einzelheiten zu helfen, finden Sie hier eine Kurzanleitung zu Zinsaufwendungen.

Hypothekenzinsenabzug

Wann sind Hypothekenzinsen abzugsfähig? Wenn Sie eine Hypothek aufgenommen haben, um das Haus zu kaufen, in dem Sie leben, sind die Zinsen für diese Hypothek in der Regel abzugsfähig. Wenn Sie refinanzieren, ist es wahrscheinlich abzugsfähig. Es ist auch noch abzugsfähig, wenn Sie eine Home Equity Kreditlinie (HELOC) abgeschlossen haben.

Sie können die Zinsen auf die Hypothek für Ihr Zweitwohnsitz auf die gleiche Weise abziehen. Ein „zweites Zuhause“ kann ein Strandhaus, eine Hütte, ein Wohnmobil, ein Wohnwagen, ein Boot oder eine ähnliche Immobilie sein. Solange es Schlaf-, Koch- und Toilettenmöglichkeiten gibt, ist es ein zweites Zuhause.

Wann ist es nicht abzugsfähig? Die IRS begrenzt Hypothekenzinsen Abzüge in einigen Fällen. Wenn Sie ein sehr teures Haus haben, können Sie möglicherweise nicht den vollen Betrag abziehen. Sie können Zinsen auf bis zu einem Hypothekensaldo von 1.000.000 USD abziehen (500.000 USD, wenn Sie verheiratet sind und separat einreichen).Darüber hinaus gibt es Grenzen für den Hypothekenzinsabzug für Eigenheimschulden oder andere Kredite, die Sie aufnehmen, nachdem Sie die Immobilie besitzen. Sie können nur Ihre Zinsen auf ein Home-Equity-Darlehen Gleichgewicht von bis zu $ 100.000 ($ 50.000, wenn verheiratet Einreichung separat) abziehen. Wenn Sie Ihr Haus für mehr als den ursprünglichen Saldo refinanzieren und das Geld nicht zum Kauf, Bau oder zur Verbesserung Ihres Hauses verwendet wird, müssen Sie den überschüssigen Betrag als Eigenheimschuld behandeln.

Wenn Sie mehr als zwei Häuser haben, können Sie keine Zinsen auf mehr als Ihr Haupthaus und ein anderes abziehen. Wenn Sie jedoch die anderen Häuser in Voll- oder Teilzeit vermieten, können Sie wahrscheinlich einen Mietkostenabzug vornehmen.

Home-Office-Kosten

Wann sind Hypothekenzinsen als Home-Office-Kosten abzugsfähig? Wenn Sie ein Geschäft haben oder von zu Hause aus arbeiten, können Sie einen Teil Ihrer Hypothekenzinsen als Home-Office-Kosten einbeziehen, solange Sie sich qualifizieren.

Allerdings müssen Sie dann Ihre Hypothekenzinsen auf Schedule A reduzieren.

Wann ist es nicht abzugsfähig? Wenn Sie die vereinfachte Methode zur Berechnung Ihres Home-Office-Abzugs verwenden, ziehen Sie 5 US-Dollar für jeden Quadratfuß qualifizierter geschäftlicher Nutzung ab, bis zu 300 Quadratfuß. In diesem Fall können Sie Ihre Hypothekenzinsen nicht auch als Geschäftsabzug abziehen. Sie können jedoch immer noch Ihren vollen Hypothekenzinsaufwand auf Schedule A abziehen.

Investitionszinsaufwand

Wann ist der Investitionszins abzugsfähig? Wenn Sie Geld leihen, um eine Investition zu tätigen, können Sie in der Regel den Zinsaufwand für dieses Darlehen abziehen.

Wann ist es nicht abzugsfähig? Ihr Nettoinvestitionseinkommen begrenzt Ihren Abzug von Investitionszinsen in jedem Jahr. Wenn Sie mehr Anlageinteressen gezahlt haben, als Sie im Nettoanlageergebnis erhalten haben, können Sie den Überschussbetrag auf ein anderes Jahr vortragen.

Sie können keine Zinsen auf geliehenes Geld abziehen, um in passive Aktivitäten, Straddles oder steuerfreie Wertpapiere zu investieren.

Es ist am besten, Kredite für den persönlichen Gebrauch und Investitionen getrennt zu halten. Wenn Sie sich aus persönlichen Gründen und zur Investition Geld leihen, müssen Sie die Schulden zwischen beiden aufteilen.

Investitionszinsaufwendungen unterliegen zusammen mit anderen verschiedenen Einzelabzügen einer „Untergrenze“, bevor Sie sie abziehen können. Das bedeutet, dass Sie einen Mindestbetrag zahlen müssen, bevor Sie den Abzug in Anspruch nehmen können. Daher sind Ihre gesamten verschiedenen Einzelabzüge, einschließlich Investitionszinsaufwendungen, nur insoweit abzugsfähig, als sie 2 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens überschreiten.

Geschäftsausgaben

Wann ist es abzugsfähig? Zinsaufwendungen im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen oder Ihrer Miete sind abzugsfähig. Es gibt keinen „Boden“, wie bei Investitionszinsaufwendungen. Es ist nicht auf die Höhe des Nettoeinkommens beschränkt, das Sie aus dem Geschäft haben. Das Darlehen kann ein gesichertes oder ungesichertes Darlehen sowie eine Geschäftskreditkarte sein.

Wann ist es nicht abzugsfähig? Sie können keine Zinsen auf überfällige Steuern oder geliehenes Geld zur Zahlung von Steuern abziehen. Wenn Sie Geld von Verwandten leihen, müssen Sie das Darlehen und den Zweck des Darlehens sorgfältig dokumentieren, um eine zusätzliche Prüfung durch die IRS zu vermeiden.

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