Om du har gjort mycket studier om IRA och 401k planer, vet du förmodligen att det finns flera undantag i Internal Revenue Code som tillåter ett tidigt tillbakadragande från din IRA eller 401k plan utan att 10% straff införs. Den del av IRC som behandlar en hel del av dessa undantag kallas avsnitt 72t (kallad 72t för kort), och det finns flera underavsnitt i denna del av koden. Varje underavsnitt, som anges nedan, har särskilda omständigheter som måste uppfyllas för att ge undantag från 10% straff. Genom att klicka på länken för varje underavsnitt får du ytterligare information om det undantaget.

72(T)(2)(a)(i) – 59 års ålder – det här är standardåldern som möjliggör strafffria uttag från din IRA eller 401k. i vissa fall finns det ett undantag som möjliggör strafffria uttag från en 401k vid eller efter 55 års ålder; och efter 50 års ålder i ännu mer begränsade fall. Se 72(T)(2)(a)(v) nedan för mer information.

72(T)(2)(a)(ii) – död i alla åldrar – vid din död kan dina arvingar som mottagare av IRA eller 401k ta strafffria uttag. I själva verket är mottagarna i de flesta fall skyldiga att börja ta uttag från kontot.

72(T)(2)(a)(iii) – funktionshinder i alla åldrar – om du är inaktiverad (per IRS definition) kan du ta uttag från din IRA eller 401k utan straff. Funktionshinder (per IRS) innebär att du har undersökts av en läkare och funktionshinder är sådan att du inte kan arbeta, och villkoret förväntas pågå i minst ett år eller leda till din död.

72(T)(2)(a)(iv) – serie av väsentligen lika periodiska betalningar (SOSEPP) – detta är det klassiska undantaget ”72t”, vilket möjliggör uttag från din IRA eller 401k i lika stora betalningar för att vara minst fem år eller tills du når 59 års ålder, beroende på vilket som är senare.

72(T)(2)(a)(v) – separation från tjänsten på eller efter 55 års ålder (endast 401k) – detta är avsnittet ovan, där om du lämnar arbetsgivaren under eller efter året når du 55 års ålder kan du ta uttag från din 401k utan straff. Om du är i ett offentligt säkerhetsjobb (polis, brandmän etc.), då är denna tidiga uttagsålder 50.

72(T)(2)(b) – sjukvårdskostnader – uttag från en IRA eller 401k kan vara strafffria om de används för att betala för vissa kvalificerade sjukvårdskostnader.

72(T)(2)(C) – qualified domestic relations order (QDRO) – vid en äktenskapsskillnad, om 401k har delats med hjälp av en QDRO, kan uttag av makan som tar emot 401k (inte den ursprungliga ägaren) vara strafffri. Detta gäller endast 401k-planer-IRAs kan inte delas med en QDRO.

72(T)(2)(d) – sjukförsäkringspremier – under vissa omständigheter kan sjukförsäkringspremier betalas med strafffria IRA-uttag. Detta gäller endast IRAs, inte 401k-planer.

72(T)(2)(e) – högre utbildningskostnader – kvalificerade högre utbildningskostnader kan betalas med strafffria uttag från en IRA. Detta gäller inte 401k-planer.

72(T)(2)(F) – första gången Hemköp – om du aldrig har använt detta undantag kan du vara berättigad att ta ut upp till $10,000 ($20,000 om din make kvalificerar) från din IRA för att köpa ett första hem. Detta är också endast tillåtet med en IRA; 401k-planer tillåter inte detta undantag.