| Filing status | 2018 tax year | 2019 tax year | 2020 tax year |
|---|---|---|---|
| Single | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Married, filing jointly | $24,000 | $24,400 | $24,800 |
| Married, filing separately | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Head of household | $18,000 | $18,350 | $18,650 |
eftersom standardavdraget indexeras för inflation kryper det stegvis upp varje år. Indexering av olika komponenter i skattelagen hindrar dig från att skjutas in i en annan inkomstskatt på grund av inflation snarare än en ökning av din inkomst.
särskilda regler för anhöriga, äldre och blinda
personer äldre än 65 år och de som är juridiskt blinda har rätt till ytterligare avdrag utöver standardavdraget.
dessa ytterligare belopp för skatteåret 2019 är:
- $1,650 om arkivering som singel eller chef för hushållet
- $1,300 om gift och antingen du eller din make är blind eller äldre än 65
- $2,600 om gift och både du och din make är blinda eller äldre än 65
dessa siffror gäller inte om någon annan kan göra anspråk på dig som beroende. I så fall är ditt standardavdrag det större av $1,100 eller din intjänade inkomst plus $350 under skatteåret 2019. Det kan inte överstiga 2019 standardavdrag på $12,200 för en enda filer.
specificerade avdrag
specificerade avdrag gör att du kan konvertera annars skattepliktig inkomst till icke-skattepliktig inkomst om du spenderar pengar på vissa skatteprivilegierade poster. Om du väljer att specificera, räkna upp dina olika avdrag objekt för objekt på Schema A, ange sedan summan på ditt formulär 1040 och arkivera Schema A med din avkastning.
några av de specificerade avdrag som finns tillgängliga inkluderar:
- medicinska kostnader: medicinska, dentala, receptbelagda läkemedel och andra sjukvårdskostnader, inklusive vissa försäkringspremier, som översteg 7.5% av din justerade bruttoinkomst (AGI) 2019 är tillåtna. Gränsen är densamma för 2020.
- betalade skatter: du kan göra anspråk på statliga och lokala inkomstskatter eller försäljningsskatter, fastighetsskatter eller personliga fastighetsskatter, upp till $10,000. Denna keps sjunker till $ 5,000 för gifta skattebetalare som lämnar in separata avkastningar.
- hypotekslån: ränta som betalas på bostadslån på upp till $750,000, exklusive bostadslån som inte används för att ”köpa, bygga eller förbättra” fastigheten, kan krävas på dina skatter. Om du är gift arkivering separat, du är begränsad till $375,000 i skuldsättning.
- välgörenhetsbidrag: du kan göra anspråk på bidrag och donationer till kvalificerade organisationer upp till 60% av din AGI. Överskott av välgörande bidrag kan överföras till framtida års avkastning i upp till fem år.
- spelförluster: så länge det belopp du förlorat inte överstiger det totala beloppet för spelvinster som rapporteras kan du dra av det med Schema A.
ändringar med lagen om skattesänkningar och Jobb
debatten mellan att specificera eller hävda standardavdraget blev mer komplicerad efter antagandet av lagen om skattesänkningar och Jobb (TCJA) i December 2017. TCJA eliminerade vissa specificerade avdrag, inklusive de som involverar arbetsrelaterade utgifter, och det begränsade andra. Å andra sidan fördubblades standardavdraget i huvudsak.
där du en gång kunde dra nytta av en olycka och stöld specificerade avdrag, nu stöld och skadade förluster är begränsade till de som uppstår inom ett federalt deklarerat nationellt katastrofområde.
avdrag över linjen
”över linjen” justeringar av inkomst inkluderar utbildningskostnader, bidrag till vissa kvalificerade pensionsplaner och studielånsränta. Dessa subtraheras från din inkomst direkt utanför fladdermusen för att bestämma din justerade bruttoinkomst (agi). Du kan göra anspråk på dem utöver standardavdraget eller summan av dina specificerade avdrag, som sedan kommer från din AGI.
välja specificerad eller Standard
IRS rekommenderar att många människor kan tycka att det är mer fördelaktigt att ta standardavdraget istället för att specificera. Vita huset projicerade till och med 2017 att mängden skattebetalare som väljer att specificera skulle falla från 26% av skattebetalarna till bara 8%.
dina totala specificerade avdrag i alla kategorier kan bara lägga till en handfull extra dollar över standardavdragsbeloppet för din arkiveringsstatus—om de överstiger standardavdragsbeloppet alls. Men om det inte är fallet sparar du mer i skatter om du investerar tid och ansträngning i specificering.
i slutändan kommer det ner till din personliga skattesituation och vilket alternativ minskar din skattepliktiga inkomst mest. Du måste köra siffrorna för att ta reda på om beloppet du kan specificera överstiger standardavdraget. Att arbeta med en revisor eller använda betrodd skatteprogramvara kan hjälpa till.
och här är en varning: om du och din make fil separat avkastning, ni båda måste ta standardavdrag eller ni båda måste specificera. Din avkastning måste matcha i detta avseende.