in de loop der jaren heb ik talloze eigenaren van kleine bedrijven ontmoet die erover nadenken om hun huidige SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) te vervangen door een nieuw 401(k) plan. Tijdens deze bijeenkomsten, de meest voorkomende vragen die ik krijg zijn:
- Is een 401 (k) plan of een EENVOUDIGE IRA het beste voor mijn kleine bedrijf?
- Wat zijn de stappen om een EENVOUDIGE IRA te vervangen door een 401(k) plan?
- kunnen EENVOUDIGE IRA-deelnemers hun account op het nieuwe 401(k) – plan zetten?
Als u vandaag een bedrijfseigenaar bent met een EENVOUDIGE IRA, wil ik u graag helpen deze vragen te beantwoorden. In het algemeen is dit gemakkelijk te bereiken met een aantal basisonderwijs.
Is een 401 (k) plan of een EENVOUDIGE IRA het beste voor mijn kleine bedrijf?
401 (k) plannen zijn de meest populaire werkgever-gesponsorde pensioenregeling in het land, maar ze zijn niet altijd de beste geschikt voor een klein bedrijf. Soms is een pensioenplan op basis van de IRA-zoals een EENVOUDIGE IRA – een superieur alternatief. Terwijl 401 (k) plannen en eenvoudige IRAs bieden beide automatische loonaftrek – een gemak functie die het sparen voor pensionering 15 keer waarschijnlijker maakt – ze hebben weinig anders gemeen.
om het pensioenplan te kiezen dat het beste is voor uw bedrijf, moet u hun voor-en nadelen afwegen:
|
401(k) Plans |
|
|
Pros |
Cons |
|
|
|
EENVOUDIGE IRAs |
|
|
Pluspunten |
Nadelen |
|
|
in het algemeen is een 401(k)-plan de betere keuze wanneer hogere bijdragegrenzen en/of flexibiliteit van het planontwerp nodig zijn. Als ze dat niet zijn, kan een EENVOUDIGE IRA een uitstekend kostenbesparend alternatief zijn. Dat gezegd hebbende, het is niet ongewoon voor werknemers (of potentiële werknemers) om eenvoudige IRAs te zien als inferieur aan 401(k) plannen. Dit gevoel kan soms worden overwonnen met onderwijs, maar perceptie van werknemers is iets om te overwegen bij de keuze tussen een EENVOUDIGE IRA en 401(k) plan.
wat zijn de stappen om een EENVOUDIGE IRA te vervangen door een 401(k) plan?
alle eenvoudige IRAs werken op basis van een kalenderjaar. Het vervangen van een pensioenregeling door een pensioenregeling van 401(k) vergt enige planning vanwege de volgende IRS-regels:
- een EENVOUDIGE IRA moet het enige pensioenstelsel zijn dat van kracht is voor het jaar.
- eenvoudige IRAs kan niet halverwege het jaar worden beëindigd.
- om een EENVOUDIGE IRA aan het einde van het jaar te beëindigen, moeten de deelnemers ten minste 60 dagen van tevoren (2 November) op de hoogte worden gesteld.
deze regels betekenen dat de eerste keer dat u een nieuw 401(k) plan kunt starten, de 1 januari is volgend op het jaar dat uw EENVOUDIGE IRA wordt beëindigd. Het proces voor het beëindigen van een EENVOUDIGE IRA omvat twee stappen:
- Informeer uw werknemers vóór 2 November dat de EENVOUDIGE IRA aan het einde van het jaar zal worden beëindigd.
- Informeer uw EENVOUDIGE IRA-provider dat het plan is beëindigd en dat de bijdragen zullen stoppen.
u hoeft de IRS niet te melden dat uw EENVOUDIGE IRA-plan is stopgezet.
voorbeeld: ABC Company besluit om hun SIMPLE IRA plan te beëindigen op 30 November 2018. De eerste datum dat ze de beëindiging van kracht is Januari 1, 2020. ABC bedrijf moet haar werknemers vóór November 2, 2019 dat hun EENVOUDIGE IRA zal worden stopgezet voor 2020.
kunnen EENVOUDIGE IRA-deelnemers hun account op het nieuwe 401(k) – plan zetten?
Ja, maar er is een addertje onder het gras. Eenvoudige IRAs zijn onderworpen aan een 2-jaar rollover regel. Voor hun eerste twee jaar, kunnen eenvoudige iras alleen worden gerold naar een andere EENVOUDIGE IRA. Deze periode van twee jaar gaat in op de datum waarop de eerste bijdragen aan de SIMPLE IRA worden betaald. Pas na afloop van de periode van 2 jaar kan een EENVOUDIGE IRA worden opgerold tot een 401(k) plan.
een EENVOUDIGE IRA vervangen door een 401(k) vergt planning!
Ik ontmoet ondernemers de hele tijd die een 401(k) plan onmiddellijk willen starten, maar dat kunnen ze niet vanwege een bestaande EENVOUDIGE IRA. Dit nieuws is meestal een verrassing.
deze verrassing is gemakkelijk te vermijden met wat basisonderwijs. Het proces om een EENVOUDIGE IRA te vervangen door een 401(k) plan is niet bijzonder ingewikkeld. Met een beetje planning kan het proces soepel en stressvrij zijn.
