Internal Revenue Service (IRS) låter dig dra av flera olika typer av räntekostnader, inklusive bostadslån och ränta relaterade till inkomstproduktion. Men det tillåter inte avdrag för konsumenternas räntekostnader.

medan grunderna är lätta att förstå, är det inte alltid så enkelt att bestämma om din räntekostnad är avdragsgill. För att hjälpa till med detaljerna, här är en snabbguide till räntekostnader.

ränteavdrag

När är ränteavdrag avdragsgilla? Om du tog ut en inteckning för att köpa huset du bor i, är räntan på den inteckning i allmänhet avdragsgill. Om du refinansierar är det sannolikt avdragsgillt. Det är också fortfarande avdragsgilla om du tog ut ett hem kapital kredit (HELOC).

Du kan dra av räntan på hypotekslånet för ditt andra hem på samma sätt. Ett” andra hem ” kan vara ett strandhus, stuga, husbil, husvagn, båt eller liknande egendom. Så länge det har sovande, matlagning och toalett, är det ett andra hem.

När är det inte avdragsgillt? IRS begränsar ränteavdrag i vissa fall. Om du har ett mycket dyrt hem kanske du inte kan dra av hela beloppet. Du kan dra av ränta på upp till en$1,000,000 inteckning balans ($500,000 om du är gift arkivering separat).

dessutom finns det gränser för ränteavdrag för hem kapitalskuld eller andra lån du tar ut efter att du äger fastigheten. Du kan bara dra av ditt intresse på ett hem kapital lån balans på upp till $100,000 ($50,000 om gift arkivering separat). Om du refinansiera ditt hem för mer än den ursprungliga balansen, och pengarna inte används för att köpa, bygga eller förbättra ditt hem, måste du behandla det överskjutande beloppet som hem kapital skuld.

Om du har fler än två bostäder kan du inte dra av ränta på mer än ditt primära hem och en annan. Men om du hyr ut de andra bostäderna på heltid eller deltid kan du sannolikt ta ett hyreskostnadsavdrag.

Hemmakontorskostnad

När är hypotekslån avdragsgill som hemkontorskostnad? Om du har ett företag eller arbeta hemifrån, kan du inkludera en del av ditt hem inteckning ränta som ett hem kontor kostnad så länge du kvalificerar.

men du måste då minska din inteckning ränta på Schema A. Du kan inte ta en dubbel avdrag av samma ränta.

När är det inte avdragsgillt? Om du använder den förenklade metoden för att beräkna ditt hemkontorsavdrag, drar du av $5 för varje kvadratmeter kvalificerad affärsbruk, upp till 300 kvadratmeter. I så fall kan du inte också dra av ditt hypotekslån som ett affärsavdrag. Du kan dock fortfarande dra av din fulla räntekostnad på Schema A.

Investeringsräntekostnad

När är investeringsräntekostnaden avdragsgill? När du lånar pengar för att göra en investering kan du i allmänhet dra av räntekostnaden på det lånet.

När är det inte avdragsgillt? Din nettoinvesteringsinkomst begränsar ditt investeringsräntekostnadsavdrag under ett år. Om du betalade mer investeringsränta än vad du fick i nettoinvesteringsintäkter kan du överföra överskottsbeloppet till ytterligare ett år.

Du kan inte dra av ränta på lånade pengar för att investera i passiva aktiviteter, grenslar eller skattefria värdepapper.

det är bäst att hålla lån för personlig och investeringsanvändning separat. Om du lånar pengar av personliga skäl och investeringsanvändning måste du fördela skulden mellan de två.

investeringsräntekostnader, tillsammans med andra diverse specificerade avdrag, är föremål för ett ”golv” innan du kan dra av dem. Det betyder att det finns ett minimibelopp du måste ådra dig innan du får nytta av avdraget. Därför är dina totala diverse specificerade avdrag, inklusive investeringsräntekostnader, endast avdragsgilla i den utsträckning den överstiger 2 procent av din justerade bruttoinkomst.

business expense

När är det avdragsgilla? Räntekostnader relaterade till ditt företag eller hyra är avdragsgilla. Det finns inget ”golv”, som med investeringsräntekostnader. Det är inte begränsat till hur mycket nettoresultat du har från verksamheten. Lånet kan vara ett säkert eller osäkert lån samt ett företagskreditkort.

När är det inte avdragsgillt? Du kan inte dra av ränta på förfallna skatter eller på lånade pengar för att betala skatt. Om du lånar pengar från släktingar måste du noggrant dokumentera lånet och syftet med lånet för att undvika extra granskning från IRS.

mer att utforska:

• skattereform: vad hände med mitt ränteavdrag?
• hur man betalar av kreditkortsskuld utan att bli krossad av stigande räntor
• 3 hackar för att betala ner studielånskulden snabbare och med mindre ränta
• 4 sätt att dra av ränta på din avkastning
• VD mamma: vad en mammas tid är verkligen värt