경우 자금에서 철수 IRA 또는 로스 IRA,기초하여 온 세금 무료이지만,사람들은 추적 기초 정보? 고문이 도울 수있다.

아이라 기초 자금에서 아이라이 이미 있는 과세되으로 하나,공제 할 만 면세 IRA 기부금 또는 후 세금을 압연에서 이상 계획입니다. Roth ira 기부금과 Roth 전환은 그 기금이 이미 과세 되었기 때문에 모든 기초입니다. 추적 IRA 기준은 최종 IRA 인출의 과세를 결정하는 것이 필요하다. 근거가 고려되지 않으면 면세 인출이 과세 대상이 될 수 있으며 이는 자금이 두 번 과세된다는 것을 의미합니다.

ira 기준은 고객의 세금 신고서와 함께 제출되는 Irs 양식 8606,비접촉성 IRAs 에서 추적해야합니다. 양식 8606 은 IRA 기초의 역사적 누적 기록을 유지하지만 양식은 입력만큼이나 우수합니다. 이 양식은 때로는 CPAs 에 의해서도 누락되거나 무시되어 ira 기준이 기록되지 않습니다. 실제로 양식을 제출하지 않는 것에 대한$50IRS 벌금과 기초를 과장하는 것에 대한$100 벌금이 있습니다.

일반적으로,nondeductible IRA 기여는 거의 모든 종류의 세금 소프트웨어를 사용하여 추적하기가 더 쉽습니다. IRA 비접촉 기여도는 입력되거나 계산되며(고객의 수입 및 계획 참여에 따라)양식 8606 에 자동으로 입력됩니다.

또한 일부 고객은 롤오버에서 IRA 에 세후 계획 자금을 보유하고 있습니다. 세금 준비 프로그램은 이것을 알지 못할 것입니다. 이러한 세후 계획 기금에 대한 크레딧을 입력하고 양식 8606 에 누적 IRA 기준에 추가해야합니다. 고문은 그렇지 않으면이 사실을 알 수있는 방법이 없을 고객의 세금 작성자에게 경고해야합니다.

참고:국세청 공지 2014-54(9 월 15 일) 18,2014)용 후 세금을 계획하는 자금 변환 Roth IRAs 세-무료입니다,그래서 그것은 이 세금 자금을 얻는 것 압연으로 전통적인 IRAs 더 이상입니다. 그러나,여전히 많은 IRAs 포함하는 후 세금을 계획하는 펀드가 출시되었으로 전통적인 IRAs 기 전에 이를 통지해야하는 차지했다.

IRA 기초는 상속 된 IRAs 에 이월합니다. 대부분의 수혜자와 세금 작성자는 이에 대해 물어볼 것을 모릅니다. 그들은 상속받은 사람의 양식 8606 을 볼 필요가 있습니다. 그 수혜자는,너무,자신의 상속 IRA 에 기초를 추적하기 위해 양식 8606 매년 파일을 시작합니다. 고문은 IRA 수혜자에게 이에 대해 경고하고 세금을 초과 지불하지 않도록 보호해야합니다.

기초를 포함하는 전통적인 IRA 분포는 프로 rata 계산을 사용하여 인출 금액이 과세 대상이며 면세가 얼마나되는지 결정합니다. 면세 부분은 총 IRA 잔액(모든 전통적인 Ira,SEP 및 단순 Ira 에서)에 대한 기준의 비율입니다.

Roth IRA basis 는 고객 및 고문에게 또 다른 문제를 제시합니다. 누가 이것을 추적하고 있습니까? 아무도. 로스 IRA 기여하지 않 어디에서든 세금 그래서 그들은 종종 그들은 추적되지 않을 제외하고 매달 Roth IRA 계정 문서 또는 연간 납세의 형태로 5498 의,아이라 기여 정보입니다. 고객과 세무 고문은 Roth IRA 기부금이 세금 프로그램에 입력되어야한다는 것을 알게하십시오. 로스 기여가 세금 신고서 어디에도 가지 않더라도 대부분의 전문 세금 프로그램은 기초를 추적하고 매년 업데이트합니다. 많은 세금 작성자가이 기능을 인식하지 못하므로 그것에 대해 이야기하는 것이 좋을 것입니다.

Roth 변환은 양식 8606 에보고되므로 이러한 변환이 추적 될 가능성이 높습니다.어쨌든 이것이 왜 중요합니까? 클라이언트가 로스 IRA 배포판이 자격이되기 전에 의미,일찍 로스 IRA 자금을 인출하고자하는 경우 그것은 중요합니다. Roth IRA 가 5 년 동안 개최되고 Roth IRA 소유자가 59½세가되면 모든 Roth IRA 배포판은 자격이 부여되고 소득세가 면제됩니다. 그 시점에서 Roth IRA 기초 추적은 더 이상 중요하지 않습니다. 그러나 로스 철수가 초기 인 경우,클라이언트와 그의 세금 작성자는 철수의 면세 기준이 얼마나 알 필요가있다.

Roth IRAs 의 경우 pro rata 계산 대신 Roth 자금이 인출되는 것을 결정하는 주문 규칙이 있습니다. 첫 번째 로스 달러는 로스 IRA 기부금,로스 전환 및 수입입니다. 에 대한 Roth 변환 계층,변환 먼저 나와서 처음으면,변환 모두 포함 미리고 후세,자금 세전 자금을 분산 처음이다. 로스 기부 및 전환은 언제든지 면세로 언제든지 철회 할 수 있습니다. 그러나 5 년 동안 보유하지 않은 Roth 전환은 59 세½이전에 철회 된 경우 10%조기 분배 벌금이 부과됩니다.

궁극적으로 다음과 같은 세금 반환을 자체,그것은 클라이언트의(납세자)의 책임의 기준으로 IRA. 하지만 고문은 이러한 부분에 대한 지원을 제공하여 연간 IRA 기초 정보는 클라이언트 또는 유지하여 클라이언트의 기초에 대한 정보 파일을 돕기 위해 세무사.에드 슬롯,공인 회계사,IRA 리더십 프로그램과 에드 슬롯의 엘리트 IRA 고문 그룹을 만들었습니다. 그는에 도달 될 수있다 irahelp.com.