몇 년 동안,나는 만났던 수많은 작은 비즈니스 소유자에 대해 생각하고 대체들이 현재 단순 IRA(Savings 인센티브에 맞는 계획에 대한 직원)새로운 401(k)계획이다. 이 회의 중에 내가받는 가장 일반적인 질문은 다음과 같습니다.
- 는 401(k)계획 또는 간단한 IRA 가 내 중소 기업에 가장 적합합니까?
- 간단한 IRA 를 401(k)계획으로 대체하는 단계는 무엇입니까?
- SIMPLE IRA 참가자가 자신의 계정을 새로운 401(k)플랜으로 굴릴 수 있습니까?
오늘 간단한 IRA 를 가진 사업주라면,이 질문에 대답하도록 돕고 싶습니다. 일반적으로 이것은 몇 가지 기본 교육으로 쉽게 수행됩니다.
는 401(k)계획 또는 간단한 IRA 가 내 중소기업에 가장 적합합니까?
401(k)가장 인기 있는 고용주가 후원하는 퇴직 계획은 국가에서,그들은 보이지 않는 항상 가장 적합한 사업이다. 때로는 IRA 기반 퇴직 계획(간단한 IRA 와 같은)이 탁월한 대안입니다. 동 401(k)계획하고 간단한 IRAs 모두 제공하는 자동 급여 공제–편리한 기능을 절약하게 은퇴를 위해 15 배 더 많은 가능성이 높습니다–그들은 다른 사람에 일반적입니다.회사에 가장 적합한 퇴직 계획을 선택하려면 장단점에 무게를 두어야합니다:
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401(k) Plans |
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Pros |
Cons |
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간단한 IRAs |
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프로 |
단점 |
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에서 일반적으로,401(k) 계획은 더 나은 선택을 할 때 높은 기여를 제한 및/또는 계획을 설계 유연성이 필요합니다. 그들이 그렇지 않을 때,간단한 IRA 는 훌륭한 비용 절감 대안이 될 수 있습니다. 즉,직원(또는 장래 직원)이 단순한 Ira 를 401(k)계획보다 열등한 것으로 보는 것은 드문 일이 아닙니다. 이 느낌은 때로는 교육으로 극복 될 수 있지만 직원 인식은 간단한 IRA 와 401(k)계획 중에서 선택할 때 고려해야 할 사항입니다.
간단한 IRA 를 401(k)계획으로 대체하는 단계는 무엇입니까?
모든 간단한 IRAs 는 달력 연도 단위로 작동합니다. 대체 중 하나와 함께 401(k)계획은 계획으로 인해 다음과 같은 IRS 규:
- 간단한 아이라이어야 합창 퇴직 계획에 효과가 있습니다.
- 간단한 IRAs 는 올해 중반에 종료 될 수 없습니다.
- 간단한 IRA 가 연말에 종료 되려면 참가자에게 최소 60 일 전에(11 월 2 일)통보해야합니다.
이 규칙은 새로운 401(k)계획을 시작할 수있는 가장 빠른 것은 간단한 IRA 가 종료 된 해 다음 1 월 1 일임을 의미합니다. SIMPLE IRA 를 종료하는 프로세스에는 두 단계가 포함됩니다.
- 11 월 2 일 이전에 직원에게 SIMPLE IRA 가 연말에 종료 될 것임을 알리십시오.
- 귀하의 SIMPLE IRA 공급자에게 계획이 종료되었으며 기여가 중단된다는 사실을 알리십시오.
간단한 IRA 계획이 중단되었음을 IRS 에 알릴 필요가 없습니다.
예:ABC 회사는 2018 년 11 월 30 일에 간단한 IRA 계획을 해지하기로 결정합니다. 그들이 해지를 발효시키는 가장 빠른 날짜는 2020 년 1 월 1 일입니다. ABC 회사는 2019 년 11 월 2 일 이전에 직원들에게 SIMPLE IRA 가 2020 년 동안 중단 될 것이라고 통보해야합니다.
SIMPLE IRA 참가자가 자신의 계정을 새로운 401(k)플랜으로 굴릴 수 있습니까?
예,하지만 캐치가 있습니다. 단순 개인 퇴직 계좌는 2 년 롤오버 규칙의 적용을받습니다. 처음 2 년 동안 간단한 Ira 는 다른 간단한 IRA 로만 굴릴 수 있습니다. 이 2 년의 기간은 SIMPLE IRA 에 처음 기부 한 날짜에 시작됩니다. 2 년 기간이 끝난 후에야 간단한 IRA 를 401(k)계획으로 굴릴 수 있습니다.
간단한 IRA 를 401(k)로 교체하면 계획이 필요합니다!
나는 401(k)계획을 즉시 시작하려는 모든 시간을 비즈니스 소유자에게 만나지 만 기존의 단순한 IRA 로 인해 할 수 없습니다. 이 소식은 대개 놀랍습니다.
이 놀람은 몇 가지 기본 교육으로 피하기 쉽습니다. 간단한 IRA 를 401(k)계획으로 대체하는 과정은 특별히 복잡하지 않습니다. 약간의 계획을 세우면 프로세스가 원활하고 스트레스없이 진행될 수 있습니다.나는 이것을 할 수 없다.