모든 사업에 사용하는 몇 가지 장비,그것은 단지는 스마트폰,태블릿 또는 노트북입니다. 많은 기업들이 차량이나 기계를 사용합니다. NFIB(National Federation Of Independent Business)는 중소기업의 63%가 2020 년 1 월에 장비에 대한 자본 지출을했다고보고합니다.처음으로 아이템을 구매하든 새롭고보다 효율적인 장비로 업그레이드하든 비용은 항상 요소입니다. 어떤 유형의 장비가 관련 되든,세법은 귀하의 지출을 완화시킬 수있는 여러 가지 상각 인센티브를 제공합니다.

개요:정부는 섹션 179 공제에서 장비로 무엇을 분류합니까?

세법에서”장비”라는 용어는 매우 광범위합니다. 그것은 유형 재산—당신이보고 만질 수있는 것—을 1 년 이상의 유용한 수명으로 포함합니다. 비용은 중요하지 않으며 저렴하거나 비쌀 수 있습니다.

장비에는 스마트 폰,복사기,수공구,가전 제품 및 사무용 가구가 포함됩니다. 또한 3d 프린터,로봇 공학 및 의료 및 치과 사무실 용 장치와 같은 정교한 기계 장치도 포함됩니다. 또한 자동차,트럭 및 밴을 포함하여 비즈니스에 사용되는 차량도 포함됩니다.

쓰기에 대한 옵션을 비즈니스 장비 구매

일반 규칙을 수 없는 단순히 비용을 공제의 장비와 당신이 할 수있는 구매의 복사기,종이 종이 타월,기타 재료와 용품입니다. 일반적으로 세법에 의해 고정 된 설정된 수년 동안 장비 비용을 감가 상각해야합니다.

그러나 외에,또는 대신에서의 정기적인 감가상각(아래에 설명),할 수 있습 쓰 구입 가격에서 완전히 첫 해에 의존하여 다른 세금 인센티브 위해 사는 장비입니다.

이러한 모든 삭제 적용되는지 여부를 이 장비는 새로운 또는 중지 여부 및 구매금 일부 또는 전체(금융 쓰기로는 나중에 설명). 그것은 매우 혼란을 결정하는 공제 및 삭제를 사용하여;그것은 무언가를 논의와 공인 회계사 또는 기타 세금을 고문이다. 그러나 먼저 옵션을 이해하는 것이 중요합니다.

섹션 179 공제

이 공제도라는 첫해 경비의 공제,은 쓰기에서 구매에 대한 올해 당신이 구입하고 장소에서 장비 서비스(즉,그것의 운영을 위한 사업을 포함)를 사용합니다.

있는 연례 달러에 대한 제한할 수 있는 공(예를 들어,2020 년에,그것$1,040,000 지 않는 한 총 장비에 대한 투자 올해 초과 금액). 당신은 공제를 사용하는 것이 유익해야하고,당신은 그것을 선출해야합니다;그것은 자동이 아닙니다.

보너스 감가 상각

특별 감가 상각 수당이라고도하는이 공제는 또 다른 첫 해 상각입니다. 달러 한도가 없으며 2022 년까지 비용의 100%입니다. 공제는 자동으로 적용되지만 사용하지 않도록 선택할 수 있습니다.

경우,예를 들어,당신은 시작하지 않을 얻을 많은 세금에서 비용 절감을 지금 공제하지 않을 수도 있습을 사용하여 보너스 감가상각하고 대신에”저장”감가상각비 수당(다음에 설명된)를 위한 미래 년으로 오프셋을 당신의 더 큰 수익에서는 시간입니다.

정기적인 감가상각

이 허용량은 연간 펼쳐지는 공제하는 비용에 대한 장비의 년의 수정에 대하여 법률에 특별한 규정이 특정 유형의 항목입니다. IRS 간행물 946 에서 일반 감가 상각뿐만 아니라 섹션 179 공제 및 보너스 감가 상각을위한 규칙을 찾을 수 있습니다.

기 때문에 해당 방식은 사용 규칙

대신에 대문자 장비의 비용을 의미하는,추가 시,당신이 선택할 수 있습을 치료하는 장비로 비용 재료 및 물품(항목을 추적하지만 공제할 수 있 전체에서 솔직).

으로 작은 사업기 때문에 해당 방식은 사용이프 하버 제한 규칙에 당신을 차감하$2,500 품목 또는 송장(높이 제한 적용하여 대기업과 함께 감사한 재무제표 또는 특정 정부의 서류). De minimis 규칙을 사용하고 있다고 말하는 세금 신고서에 성명서를 첨부하여이 옵션을 선출해야합니다.

특별한 장비를 구입과 공제 규정 차량을 위한 섹션에 대한 179 공제

승용차(트럭 밴으로 포함되어 있 등)대상 특별한 규정을 제한할 수 있는 공제됩니다. 에서 규칙 적용 앞에서 설명한 요소:

• 달러한 제한에 대한 고가의 차량을:당신의 수를 감당하는 경우 그것보다는 더 적용 가능한 달러한 제한.
• 무거운 Suv 에 대한 특별 규칙:섹션 179 공제는 일반적으로 차량에 대해 금지됩니다. 그러나 그보다 더 많은 무게 6,000 파운드—많은 Suv 차량이 중량이 임계값—이 제한 금액($25,900 2020 년). 이것은 보너스 감가 상각과 결합하여 차량의 전체 비용을 효과적으로 앞쪽으로 공제 할 수 있습니다.
• 표준 마일리지 비율:선택할 경우의 비용을 공제 비즈니스를 사용하여 운전 IRS-설정한 표준 마일리지를 평가(예를 들어,57.5 센트 마일에서 2020),이 기능을 사용하지 않을 경우,공제의 감가상각입니다. 차량 구매 비용에 대한 상각은 표준 마일리지 비율로 고려됩니다.

경우를 구입 차량에 의해 거래에서의 오래된 중 하나는,당신은 가능성이 있다고 판매 증가의 오래된 차량입니다. 구매 가격을 향하여받는 모든 수당은 판매시받은 금액으로 처리됩니다. 그리고 그것이 오래된 차량에서 당신의 기초를 초과하는 정도라면,그것은 과세 대상 이득입니다.

예를 들어,당신은 오래된 차량은 당신이 지불하$30,000 지만,때문에 감가상각,그것은 지금 basis of$5,000. 는 경우에는 딜러가 제공$11,000 허용량을 구입하는 새로운 차량의,당신은 당신의 이득$6,000 는 과세 이제($11,000 뺀$5,000).

주 세금 트랩 및 섹션 179 공제

주 차원의 소득세 규칙은 연방 차원의 규칙과 다를 수 있습니다.예를 들어 캘리포니아와 뉴저지에는 자체 규칙이 있습니다. 당신은 탐구해야하는지 여부를 또는 어느 정도 청구할 수 있습니다 섹션 179 공제하거나 보너스에 대한 감가상각 귀하의 국가소득세에 반환하기 위해 어느 정도인지 알 수 있도 세금을 위한 장비다.

차감 한 금융비용의 장비

경우 재정 당신의 구매를 통해 당신의 신용,납품업자 금융,신용 카드를 구입하거나,다른 방법으로 관련된 관심사,당신을 공제할 수 있습니다 관심을 지불합니다.

큰 기업체에 대한 제한 공제를 위한 그들의 관심 비용이지만,작은 기업들과 함께 평균 연간 총수에서 전 세 년을 초과하지 않는 설정된 금액(예:$26million in2020)—되지 않습니다. 이 총 영수증 테스트를 초과하는 농업 및 부동산 사업도 면제 될 수 있습니다.

자금 조달은 현금 흐름 혜택을 제공하는 동시에 필요한 장비를 얻을 수 있도록 사용할 수 있습니다. 예를 들어,말에서 당신은 기계를 구입하 costing$10,000,당신은 금융 지구 온난화의 80%를,위탁하는 사업 신용 카드이다.

할 수 있는 만큼 사용하기 시작하는 기계에 당신의 사업이 끝나기 전에 월(가정의 비즈니스를 사용하 calendar year 과하지 않는 회계연도),을 공제할 수 있습$10,000 섹션을 사용하여 179 공제하거나 보너스는 감가상각 비록 당신이 신용 카드 지불 빌 월습니다.

고 가정하고 당신이 보고서에는 현금법(아닌 회계연도),을 공제할 수 있습$10,000 년의 구매하더라도 당신만이 있었$2,000 소비(금액의 구매 가격을 두지 않은 신용 카드에).

직원에게 장비 상환

귀하의 비즈니스는 직원에게 자체 도구를 제공해야 할 수도 있습니다. 요리사는 종종 자신의 칼을 가지고 있습니다. 많은 건설 노동자들은 자신의 도구를 가지고 있습니다. 과거에는 직원이 자신의 장비를 구입 한 경우 개인 반품에 대한 기타 항목 별 공제로 비용을 공제 할 수있었습니다.

그러나 2018 년부터 2025 년까지이 공제가 중단됨에 따라 많은 기업들이 직원들에게 도구 비용을 상환하고 있습니다.

을 수행하려는 경우,그래서 그것을 사용하는 것이 좋습는”책임 계획,”는 혜택을 모두 고용주와 직원

• 보상하지 않으로 처리되는 과세 보상하는 직원이다.
• 상환은 고용주가 공제하지만 고용 세금의 적용을받지 않습니다.

배상이 책임감있는 계획에 따라 이루어진 것으로 취급 되려면 특정 조건이 충족되어야하며 IRS 간행물 463 에 설명되어 있습니다.

최종 단어에서 비즈니스 장비 구매

을 구입 장비 및 업그레이드 귀하의 기존 장비 생산할 수 있는 여러 가지 혜택에 대한 당신의 사업 포함하여,증가된 효율 및 더 나은 직원의 사기입니다.

다행히 세금 감면은 당신이 필요로하는 장비를 감당할 수 있습니다. 세무 고문과 이야기하여 그에 따라 예산을 책정 할 수 있도록 사용할 수있는 휴식 시간을 결정하십시오.