Retenue d’impôt fédérale contre Retenue d’impôt d’État:Un aperçu
En termes simples, le montant de la retenue sur votre chèque de paie est une estimation du montant que vous devrez en impôts à la fin de l’année en fonction de votre niveau de revenu et d’autres facteurs. Ce nombre est divisé par le nombre de périodes de paie que vous avez au cours d’une année ou, dans le cas des employés horaires, par le nombre d’heures que vous travaillez au cours d’une période de paie.
S’il est probable que vous deviez 10 000 $ au gouvernement et que vous receviez un salaire hebdomadaire, 192,30 $ seront retenus sur chacun de vos chèques de paie et transmis au gouvernement en votre nom : 10 000 divided divisé par 52.
Il y a très peu de différence entre les retenues d’impôt d’État et fédérales. La principale distinction est que la retenue d’impôt de l’État est basée sur le revenu imposable au niveau de l’État, tandis que la retenue fédérale est basée sur les dollars imposables fédéraux. Les règles de retenue d’État ont tendance à varier d’un État à l’autre, tandis que les règles de retenue fédérales sont cohérentes partout aux États-Unis.
Principaux points à retenir
- Les États ne peuvent retenir que des montants pour leurs propres impôts sur le revenu, et tous les États ne les imposent pas.
- Pratiquement tous les citoyens américains sont assujettis à la retenue fédérale à moins qu’ils n’aient eu aucune obligation fiscale au cours de l’année précédente et qu’ils ne s’attendent pas à une obligation fiscale au cours de l’année en cours.
- Les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie ne sont retenues qu’au niveau fédéral.
Retenue à la source fédérale
Le système moderne de retenue à la source a été introduit dans les années 1940 pour financer les opérations militaires pendant la Seconde Guerre mondiale. Il a accéléré le processus de collecte des impôts et a permis aux gouvernements de lever beaucoup plus facilement des impôts supplémentaires sans que la plupart des contribuables en aient conscience.
Avant la mise en place du système de retenue à la source, l’impôt sur le revenu était dû à une certaine période de l’année, initialement en mars. Les contribuables devaient payer en totalité à cette date. Cela les a sensibilisés à leur charge fiscale individuelle. Lorsque les contribuables voient leurs impôts automatiquement déduits tout au long de l’année par retenue à la source, ils ne ressentent pas la grosse bouchée en même temps.
Pour la plupart des Américains, chaque chèque de paie comporte des lignes intitulées « impôts fédéraux retenus » et « impôts d’État retenus. »Si vous gagnez 1 000 in dans un chèque de paie, mais que le gouvernement retient 250 $, vous ne pouvez ramener que 750 home à la maison. Le gouvernement vous envoie un remboursement d’impôt si vous avez retenu plus d’argent que vous n’auriez dû payer d’impôts à la fin de l’année.
Les employés fournissent leurs renseignements personnels, y compris l’état matrimonial et le nombre de personnes à charge, aux employeurs sur le formulaire W-4. Les employeurs utilisent ensuite ces lignes directrices pour déterminer la retenue à la source en fonction du montant du salaire gagné au cours de cette période de paie. L’idée est d’obtenir votre retenue à la source le plus près possible de ce que vous devrez finalement à la fin de l’année en impôts afin de ne rien devoir de plus.
Retenue d’impôt de l’État
Les gouvernements des États et des collectivités locales peuvent imposer une retenue sur les revenus salariaux, mais ils ne peuvent le faire qu’en fonction de leurs propres taux d’imposition. Vous pouvez avoir des impôts sur le revenu à la fois étatiques et fédéraux retenus, mais vous ne pouvez pas avoir des impôts étatiques retenus et des impôts fédéraux retenus deux fois aux deux niveaux.
La retenue d’État fonctionne de la même manière que la retenue fédérale pour l’impôt sur le revenu, mais les États ont leurs propres versions du formulaire W-4.
Sept États n’ont pas du tout d’impôt sur le revenu, il n’y a donc pas de retenue à la source ici: l’Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Texas, Washington et le Wyoming. Le New Hampshire et le Tennessee n’ont pas non plus de retenue à la source, car ces États ne taxent que les intérêts et les dividendes, pas les salaires.
Considérations particulières
Le gouvernement fédéral retient également les impôts de sécurité sociale à 6,2%, jusqu’à la base salariale annuelle qui est de 142 800 $ en 2021. Vous n’avez pas à payer de sécurité sociale sur les revenus que vous gagnez au-delà de ce seuil, et le taux est le même pour tous les salariés jusqu’à ce plafond de revenus.
La taxe d’assurance-maladie est retenue à un taux fixe de 1,45%, mais si vous gagnez plus de 200 000 $, une taxe d’assurance-maladie supplémentaire de 0,09% s’applique.
Les employeurs doivent faire correspondre les paiements de sécurité sociale et d’assurance-maladie pour un 7,65% supplémentaire versé au gouvernement fédéral. La sécurité sociale et l’assurance-maladie ne sont pas retenues au niveau de l’État.
Le 27 mars 2020, l’ancien président Trump a signé un paquet de secours d’urgence contre le coronavirus de 2 billions de dollars. En vertu de la Loi sur l’Aide, l’Aide et la Sécurité économique des Coronavirus (CARES), les employeurs (et non les employés) pourraient reporter leur part des taxes de sécurité sociale jusqu’en décembre. 31 décembre 2020; 50% du montant différé sera dû déc. 31, 2021, et l’autre moitié d’ici décembre. 31, 2022. La loi s’applique également aux travailleurs indépendants. Certains employeurs pourront également demander un crédit d’impôt sur la masse salariale pour les employés qu’ils continuent de payer mais qui ne travaillent pas en raison de la crise.