L’Internal Revenue Service (IRS) vous permet de déduire plusieurs types de charges d’intérêts, y compris les intérêts hypothécaires et les intérêts liés à la production de revenus. Mais, il ne permet pas de déductions pour les frais d’intérêt des consommateurs.

Bien que les bases soient faciles à comprendre, il n’est pas toujours aussi simple de déterminer si vos frais d’intérêt sont déductibles. Pour vous aider avec les détails, voici un guide rapide sur les frais d’intérêt.

Déduction des intérêts hypothécaires

Quand les intérêts hypothécaires sont-ils déductibles? Si vous avez contracté une hypothèque pour acheter la maison dans laquelle vous habitez, les intérêts sur cette hypothèque sont généralement déductibles. Si vous refinancez, il est probablement déductible. Il est également toujours déductible si vous avez souscrit une marge de crédit sur la valeur nette de la maison (HELOC).

Vous pouvez déduire les intérêts sur l’hypothèque de votre résidence secondaire de la même manière. Une « résidence secondaire » peut être une maison de plage, une cabine, une maison mobile, une remorque de maison, un bateau ou une propriété similaire. Tant qu’il a des installations de couchage, de cuisine et de toilettes, c’est une deuxième maison.

Quand n’est-ce pas déductible ? L’IRS limite les déductions d’intérêts hypothécaires dans certains cas. Si vous avez une maison très chère, vous ne pourrez peut-être pas déduire le montant total. Vous pouvez déduire des intérêts sur un solde hypothécaire allant jusqu’à 1 000 000 mortgage (500 000 if si vous êtes marié et que vous produisez séparément).

De plus, il y a des limites sur la déduction des intérêts hypothécaires pour la dette sur capitaux propres ou d’autres prêts que vous contractez après être propriétaire de la propriété. Vous ne pouvez déduire vos intérêts que sur le solde d’un prêt immobilier jusqu’à concurrence de 100 000 $ (50 000 if si vous êtes marié à déclarer séparément). Si vous refinancez votre maison pour plus que le solde initial et que l’argent n’est pas utilisé pour acheter, construire ou améliorer votre maison, vous devez traiter le montant excédentaire comme une dette immobilière.

Si vous avez plus de deux maisons, vous ne pouvez pas déduire d’intérêts sur plus de votre maison principale et une autre. Cependant, si vous louez les autres maisons à temps plein ou à temps partiel, vous pouvez probablement prendre une déduction pour frais de location.

Frais de bureau à domicile

Quand les intérêts hypothécaires sont-ils déductibles en tant que frais de bureau à domicile? Si vous avez une entreprise ou travaillez à domicile, vous pouvez inclure une partie de vos intérêts hypothécaires à domicile comme frais de bureau à domicile tant que vous êtes admissible.

Cependant, vous devez ensuite réduire vos intérêts hypothécaires à l’annexe A. Vous ne pouvez pas déduire en double le même intérêt.

Quand n’est-ce pas déductible ? Si vous utilisez la méthode simplifiée pour calculer votre déduction pour bureau à domicile, vous déduisez 5 foot pour chaque pied carré d’utilisation commerciale admissible, jusqu’à concurrence de 300 pieds carrés. Dans ce cas, vous ne pouvez pas déduire vos intérêts hypothécaires comme déduction commerciale. Cependant, vous pouvez toujours déduire la totalité de vos frais d’intérêt hypothécaire à l’annexe A.

Frais d’intérêt de placement

Quand les frais d’intérêt de placement sont-ils déductibles? Lorsque vous empruntez de l’argent pour faire un investissement, vous pouvez généralement déduire les frais d’intérêt sur ce prêt.

Quand n’est-ce pas déductible ? Votre revenu de placement net limite votre déduction pour frais d’intérêts de placement pour une année donnée. Si vous avez payé plus d’intérêts de placement que ce que vous avez reçu en revenu de placement net, vous pouvez reporter le montant excédentaire à une autre année.

Vous ne pouvez pas déduire les intérêts sur l’argent emprunté pour investir dans des activités passives, des chevauchements ou des titres non imposables.

Il est préférable de séparer les prêts à usage personnel et les prêts à usage d’investissement. Si vous empruntez de l’argent pour des raisons personnelles et pour des investissements, vous devez répartir la dette entre les deux.

Les frais d’intérêts de placement, ainsi que d’autres déductions diverses et détaillées, sont soumis à un  » plancher ” avant que vous puissiez les déduire. Cela signifie qu’il y a un montant minimum que vous devez engager avant d’obtenir le bénéfice de la déduction. Par conséquent, le total de vos déductions diverses détaillées, y compris les frais d’intérêts de placement, n’est déductible que dans la mesure où il dépasse 2 % de votre revenu brut ajusté.

Frais d’entreprise

Quand est-ce déductible? Les frais d’intérêt liés à votre entreprise ou à votre location sont déductibles. Il n’y a pas de « plancher”, comme pour les frais d’intérêts d’investissement. Il n’est pas limité au montant du revenu net que vous avez de l’entreprise. Le prêt peut être un prêt garanti ou non garanti ainsi qu’une carte de crédit professionnelle.

Quand n’est-ce pas déductible ? Vous ne pouvez pas déduire les intérêts sur les impôts en souffrance ou sur l’argent emprunté pour payer des impôts. Si vous empruntez de l’argent à des proches, vous devez documenter soigneusement le prêt et le but du prêt pour éviter un examen minutieux de l’IRS.

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