L’Illinois nage un peu à contre-courant en ce qui concerne les impôts sur le revenu de l’État. C’est l’un des neuf États qui utilisent un système d’imposition forfaitaire plutôt qu’un système progressif à partir de 2020. Tous les contribuables paient ici le même taux quel que soit leur revenu. Les taux d’imposition n’augmentent pas progressivement à mesure que les contribuables gagnent plus.
L’Illinois a posé la question du passage à un système fiscal progressif aux électeurs lors du scrutin de novembre 2020, mais la mesure a été rejetée.
Le taux d’imposition forfaitaire et les dispositions discutées ici sont applicables lorsque vous produisez votre déclaration de 2020 en 2021.
Comment calculer votre impôt sur le revenu de l’Illinois
Le point de départ de votre déclaration de revenus de l’Illinois est votre revenu brut ajusté fédéral (AGI). Vous trouverez votre AGI à la ligne 11 de votre formulaire 1040 2020.
L’IRS a introduit un formulaire fédéral révisé 1040 pour l’année d’imposition 2018, et il l’a fait à nouveau pour les années d’imposition 2019 et 2020. Ces lignes s’appliquent spécifiquement au formulaire 1040 2020.
Votre AGI représente votre revenu après ajustements, tels que les déductions que vous pouvez demander pour les intérêts de prêt étudiant que vous pourriez avoir payés ou pour les contributions IRA que vous pourriez avoir faites. C’est votre revenu brut ou global moins ces déductions.
Votre AGI ne prend pas en compte les déductions détaillées ou standard, ni les crédits d’impôt auxquels vous pourriez également être admissible. Ceux—ci viennent plus tard – d’autres déductions sont toutes finalement soustraites de votre AGI pour obtenir votre revenu imposable, et les crédits réduisent votre facture d’impôt à l’IRS.
Votre » Revenu de base «
Certains types de revenus sont ajoutés à votre IAG fédéral dans votre déclaration de l’Illinois, et d’autres types de revenus sont soustraits. Tout cela se traduit par ce que l’Illinois appelle votre « revenu de base.”
- Les adjonctions sont des sources de revenus qui ne sont pas incluses dans votre IAG fédéral, mais qui sont imposables en Illinois, comme les revenus d’intérêts exonérés par le gouvernement fédéral.
- Les soustractions sont des éléments qui sont imposés au niveau fédéral mais qui ne le sont pas dans l’Illinois, tels que les revenus de retraite et de sécurité sociale et les cotisations à 529 plans d’épargne universitaire.
Cette disposition du plan d’épargne est l’une des raisons pour lesquelles l’Illinois est considéré comme l’un des meilleurs États pour les épargnants universitaires.
L’annexe M de l’État offre une liste complète des additions et soustractions reconnues par l’État. La liste change périodiquement, alors revenez chaque année.
Les déductions détaillées et standard ne sont pas autorisées dans l’Illinois, ce qui est compatible avec le système d’imposition forfaitaire de l’État. Les crédits d’impôt disponibles peuvent toutefois réduire le montant d’impôt dû, et les contribuables peuvent demander des exemptions personnelles de 2 325 $ à compter de l’année d’imposition 2020 — la déclaration que vous produiriez en 2021. Ce montant est en hausse par rapport à 2 275 in pour l’année d’imposition 2019.
Le taux d’imposition de l’Illinois
Le taux d’imposition sur le revenu des particuliers de l’État est de 4,95% à compter de l’année d’imposition 2020.
Tous les résidents et non-résidents qui perçoivent un revenu dans l’État doivent payer l’impôt sur le revenu de l’État. Vous devez payer des impôts à l’Illinois sur tout revenu que vous y gagnez si vous y travaillez et vivez dans un autre État sauf le Wisconsin, l’Iowa, le Kentucky ou le Michigan. L’Illinois a une réciprocité avec ces quatre États afin que les résidents puissent traverser les frontières de l’État pour y travailler sans se soucier de payer l’impôt sur le revenu à leur État non résident.
Un crédit d’impôt est disponible pour les impôts sur le revenu payés à un autre État si vous vivez dans l’Illinois mais travaillez dans un état autre que l’un de ceux avec réciprocité.
Crédits d’impôt de l’Illinois
L’Illinois offre au moins trois crédits en plus de celui qui compense les impôts payés à d’autres États.
Le Crédit d’impôt foncier
Le crédit d’impôt foncier est égal à 5% de l’impôt foncier de l’Illinois payé sur votre résidence principale. Vous devez être propriétaire de la résidence et vous ne pouvez pas demander ce crédit si votre IAG fédéral dépasse 250 000 $ ou 500 000 if si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration conjointe. Remplissez l’annexe ICR avec votre déclaration de revenus de l’Illinois pour la réclamer.
Le Crédit pour frais d’études
Vous pourriez être admissible à un crédit pouvant aller jusqu’à 750 representing représentant une partie des dépenses que vous avez payées pour que votre ou vos enfants à charge fréquentent la maternelle à la 12e année dans une école publique ou non publique de l’Illinois. Votre étudiant doit être âgé de moins de 21 ans et vous devez tous les deux résider dans l’Illinois au moment où les dépenses ont été payées. Il s’agit d’une hausse par rapport aux 500 in des années d’imposition 2016 et antérieures.
Les parents divorcés ou séparés qui ne produisent pas de déclaration de revenus conjointe ne peuvent pas demander le crédit pour les mêmes dépenses, mais ils peuvent les répartir entre leurs déclarations. Ils peuvent chacun réclamer le crédit pour une partie des dépenses engagées.
Le crédit est limité aux contribuables célibataires ayant un IAG fédéral de 250 000 $, ou de 500 000 if si vous êtes marié et que vous produisez conjointement. Vous devez également déposer l’IC de l’annexe pour demander ce crédit.
Le Crédit pour revenu gagné
Le crédit pour revenu gagné (EIC) est le seul crédit d’impôt remboursable de l’Illinois. Il est égal à 18 % du montant d’EIC reçu dans votre déclaration de revenus fédérale. Des limites de revenu et d’autres règles s’appliquent, mais vous serez admissible si vous êtes admissible à l’EIC fédéral offert par l’IRS.
Vous devez remplir et déposer l’annexe IL-E / EIC avec votre déclaration de revenus de l’État pour réclamer le crédit.
Produire votre déclaration
Le formulaire IL-1040, la déclaration de revenus des particuliers de l’Illinois, est généralement dû chaque année au plus tard le 15 avril, tout comme le formulaire fédéral 1040.
La date limite de production de la déclaration des particuliers de l’Illinois a été reportée du 15 avril 2021 au 17 mai 2021. La nouvelle date limite de production correspond à la date limite pour la déclaration de revenus fédérale des particuliers, qui a également été reportée au 17 mai 2021.