Contribuer à la fois à un plan de retraite 401 (k) et 457 (b) vous permet de doubler votre épargne à impôt différé et de réduire votre revenu imposable, et l’IRS dit que c’est parfaitement CORRECT. Avoir les deux types de comptes peut être utile si vous devez retirer de l’argent, car il n’y a pas de pénalités de retrait anticipé sur un 457 (b). Cependant, il est important de comprendre comment ces comptes fonctionnent avant de commencer à contribuer à l’un ou aux deux.

Contribuer aux régimes 401(k) et 457(b)

Bien que les régimes 457(b) soient principalement offerts aux employés du gouvernement, certains employeurs à but non lucratif peuvent également offrir ces régimes. Certains grands employeurs gouvernementaux offrent également à leurs employés les régimes 401(k) et 457(b), ce qui leur permet de cotiser aux deux et leur donne l’occasion de gonfler leur épargne-retraite.

Les employés du gouvernement comprennent généralement:

• Les fonctionnaires au niveau de l’État ou local
• Les enseignants des écoles publiques
• Les employés du comté et de la ville
• Le personnel d’application de la loi et les premiers intervenants

L’IRS vous permet de cotiser à la fois à un régime 401 (k) et 457 (b) en même temps parce qu’un régime 457 (b) est considéré comme un régime de retraite non qualifié. En tant que régimes gouvernementaux, les régimes 457(b) ne sont généralement pas couverts par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés de 1974 (ERISA) comme le sont les régimes 401 (k).

Limites du régime 401(k)

La limite de report de salaire — le montant de votre paiement avant impôt que vous êtes autorisé à détourner vers un régime 401(k) – est de 19 500 $ en 2021, ce qui est inchangé par rapport à 2020.

Vous pouvez verser des cotisations de rattrapage de 6 500 $ supplémentaires en 2021 si vous avez 50 ans ou plus. Ce chiffre est également inchangé par rapport à l’année précédente.

457(b)Limites du régime

Le plafond annuel pour toutes les cotisations versées aux régimes 457(b) est le moindre de 100 % de la cotisation incluable de l’employé ou du plafond de report avec option. Le plafond de report avec option pour les régimes 457(b) pour 2021 est de 19 500 $, inchangé par rapport à 2020.

Vous pouvez également verser des cotisations de rattrapage pouvant atteindre 6 500 $ si le régime le permet et si vous avez 50 ans ou plus. Ou vous pouvez cotiser le moins élevé des deux montants suivants : le double du plafond annuel — 39 000 in en 2021, comme l’année précédente — ou le plafond annuel de base plus le montant du plafond de base non utilisé les années précédentes. Cette règle s’applique pendant les trois années précédant l’âge de la retraite spécifié dans le régime, et elle n’est autorisée que si vous ne cotisez pas au rattrapage.

401(k) contre 457 (b) Pénalités de retrait anticipé

Vous ne paierez pas d’impôt sur une épargne-retraite à impôt différé tant que l’argent reste dans le compte, mais vous devez payer des impôts sur le revenu ordinaires sur les retraits d’un compte 401 (k) traditionnel. Vous pouvez également être soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10% en plus de tout impôt régulier si vous effectuez un retrait d’un plan 401 (k) avant l’âge de 59½ ans. En revanche, les régimes 457 (b) ne sont pas soumis à la pénalité de retrait anticipé, vous paierez donc de l’impôt sur le revenu ordinaire sur les retraits, mais vous ne serez pas touché par ces frais supplémentaires de 10%.

Une exception à la règle de pénalité stipule que si vous avez moins de 59½ ans et que vous réalisez que vous avez dépassé votre limite de report, vous pouvez retirer les cotisations excédentaires jusqu’à la date limite de déclaration de revenus, généralement le 15 avril. Le montant est toujours inclus dans votre revenu brut pour cette année, mais vous serez épargné de la pénalité dans ce cas.

Jumelage de l’employeur

Les employeurs qui financent les régimes 401(k) font souvent correspondre les cotisations versées par leurs employés, mettant un montant égal dans le régime de l’employé. Ils sont autorisés à le faire jusqu’à la limite de cotisation annuelle, qui correspond au moins élevé des montants suivants : 100 % du salaire de l’employé ou 58 000 for pour 2021, contre 57 000 $ en 2020. La limite comprend les cotisations salariales et patronales combinées.

Par exemple, vous pouvez cotiser 19 500 $ et votre employeur peut cotiser 38 500 as à compter de 2021 pour un total de cotisations de 58 000 $.

Une mise en garde avec un plan 457(b) est qu’il est rare que le gouvernement offre un jumelage avec l’employeur. Le gouvernement traite les plans 457 (b) comme des plans d’épargne complémentaires car de nombreux employés de l’État et des administrations locales sont également éligibles aux pensions.

Équilibrer vos cotisations

La stratégie de cotiser aux deux types de régimes — et le montant de vos cotisations à chacun — peut dépendre de votre âge.

Parce que vous pouvez puiser dans un régime 457(b) avant l’âge de 59½ ans sans encourir de pénalité fiscale, cela pourrait être l’objectif de votre épargne lorsque vous êtes plus jeune au cas où vous auriez besoin d’avoir accès à l’argent avant la retraite en raison d’une urgence imprévue.

De la même manière, vous pourriez envisager de cotiser 401 (k) à la place si vous approchez de l’âge de la retraite et que votre employeur offre des cotisations de contrepartie. Vous pouvez profiter pleinement de vos années d’emploi et de cet argent gratuit de votre employeur à mesure que l’heure de la retraite approche.

Cela peut être une équation complexe en fonction de votre situation personnelle, vous feriez donc bien de demander l’avis d’un conseiller financier.