Vous n’avez pas d’employeur qui retient et envoie des impôts à l’IRS ou à votre État si vous êtes travailleur indépendant dans une entreprise à domicile ou travaillez en tant qu’entrepreneur indépendant ou pigiste. Il est possible que vous deviez payer une taxe estimée dans ce cas.

Vous devez payer une taxe estimée pour l’année d’imposition en cours si les deux conditions suivantes s’appliquent :

• Vous vous attendez à devoir au moins 1 000 tax d’impôt pour l’année d’imposition en cours après avoir soustrait toute retenue à la source et les crédits remboursables.
• Votre retenue à la source et vos crédits devraient être inférieurs au plus petit des montants suivants : 90 % de l’impôt que vous prévoyez devoir, ou 100 % de votre impôt total à payer indiqué dans la déclaration de l’année précédente.

Selon le site Web de l’IRS, les propriétaires uniques, les associés et les actionnaires de la société doivent généralement effectuer des paiements d’impôt estimés s’ils s’attendent à devoir des impôts de 1 000 $ ou plus lorsqu’ils déposent leurs déclarations de revenus fédérales. Les actionnaires de sociétés C doivent payer des impôts estimés s’ils s’attendent à devoir 500 $ ou plus lors de la production de la déclaration.

Vous n’avez pas à payer d’impôt estimé pour l’année d’imposition en cours si vous remplissez les trois conditions suivantes :

1. Vous n’étiez pas tenu de payer d’impôt au cours de l’année d’imposition précédente.
2. Vous étiez citoyen ou résident des États-Unis pour l’ensemble de l’année d’imposition précédente.
3. Votre année d’imposition précédente couvrait une période entière de 12 mois.

Lorsque les impôts estimés Sont dus

Les paiements d’impôts estimés sont dus quatre fois par an selon ce calendrier (ou le jour ouvrable suivant si la date d’échéance tombe un jour férié ou un week-end légal):

1. 15 avril pour les gains à partir de janvier. Du 1er au 31 mars
2. Le 15 juin pour les gains du 1er avril au 31 mai
3. Sept. 15 pour les gains du 1er juin au 31 août
4. Jan. 15 pour les gains de septembre. du 1er au Déc. 31

Les impôts estimés sont similaires aux impôts qu’un employeur retire d’un chèque de paie. Vous pourriez devoir des impôts lorsque vous produisez votre déclaration en avril si suffisamment d’argent n’est pas retenu sur votre salaire au cours de l’année pour couvrir votre impôt à payer. Si vous payez trop cher, vous recevrez un remboursement.

Vous pourriez être facturé une pénalité même si vous devez être remboursé lorsque vous produisez votre déclaration de revenus si vous ne payez pas suffisamment d’impôt à la date d’échéance de chacune des périodes de paiement. Vous avez la possibilité de payer la totalité de votre impôt estimatif à payer pour l’année avant la date limite de production et de paiement, généralement le 15 avril.

Vous n’avez pas à effectuer le paiement dû le janvier. 15 si vous déposez le formulaire 1040 avant février. 1 (ou au plus tard le jour ouvrable suivant si Fév. 1 tombe un week-end ou un jour férié) et vous payez les taxes restantes dues à ce moment-là. C’est presque impossible pour la plupart des contribuables indépendants, car les formulaires 1099 arrivent souvent en retard.

Vos dates d’échéance de paiement seraient les suivantes si vous êtes un contribuable de l’année fiscale et que vous ne suivez pas l’année civile standard:

1. Le 15e jour du quatrième mois de votre exercice
2. Le 15e jour du sixième mois de votre exercice
3. Le 15e jour du neuvième mois de votre exercice
4. Le 15e jour du premier mois suivant la fin de votre exercice

À l’instar des contribuables de l’année civile, vous n’avez pas à effectuer le dernier paiement si vous produisez votre déclaration de revenus au plus tard le dernier jour du premier mois de votre exercice. mois après la fin de votre exercice et vous payez tous les impôts que vous devez avec votre déclaration.

Calcul de votre Paiement d’impôt estimé

Calculez votre revenu brut ajusté anticipé, vos déductions, votre revenu imposable, vos autres impôts et vos crédits pour cette année afin de déterminer votre impôt estimé. Il peut être plus facile d’utiliser votre déclaration de revenus fédérale de l’année précédente comme point de départ si vous avez déjà produit des impôts sur le travail indépendant.

Les logiciels fiscaux vous aideront à calculer votre dette fiscale estimée. De plus, l’IRS fournit des instructions et une feuille de calcul pour calculer vos paiements d’impôts estimés, qui sont déposés avec le formulaire IRS 1040-ES.

Conservez la feuille de calcul pour vos dossiers et conservez les dates auxquelles vous effectuez vos paiements d’impôt estimés tout au long de l’année. Ces renseignements sont essentiels pour remplir la déclaration de l’année prochaine, et vous en aurez besoin pour calculer les intérêts ou les pénalités résultant d’une sous-estimation de votre impôt à payer.

Comment payer vos impôts estimés

L’IRS propose cinq façons de payer vos impôts estimés:

1. Créditez un remboursement du retour de l’année précédente à l’impôt estimé de l’année en cours.
2. Envoyez votre paiement (par chèque ou mandat) avec le bon de paiement correspondant à partir du formulaire 1040-ES.
3. Payez par voie électronique en utilisant le Système Électronique de Paiement de l’Impôt fédéral (EFTPS). Vous devez vous inscrire à ce service pour l’utiliser et vous pouvez configurer des paiements ponctuels ou récurrents jusqu’à un an à l’avance. Inscrivez-vous en ligne à www.eftps.gov . Vous pouvez également modifier ou annuler les paiements jusqu’à deux jours avant leur paiement.
4. Payez par retrait électronique de fonds. Vous pouvez le configurer lorsque vous déposez par voie électronique le formulaire 1040 ou le formulaire 1040A, moment auquel vous pouvez prendre des dispositions pour retirer des fonds par voie électronique pour un maximum de quatre paiements d’impôt estimés qui suivent. Les logiciels fiscaux et les préparateurs de déclarations de revenus peuvent le configurer pour vous.
5. Payez par carte de crédit ou de débit en utilisant un système de paiement par téléphone ou par Internet via l’un des trois processeurs de cartes autorisés par l’IRS. Des frais de traitement vous seront facturés. Le montant vous sera communiqué au moment du paiement.

Impôts supplémentaires pour les travailleurs indépendants

En plus de l’impôt sur le revenu, les travailleurs indépendants sont tenus de soumettre des paiements d’impôt estimés pour leur impôt sur le travail indépendant. Le taux actuel d’imposition des travailleurs indépendants est de 15,3%, dont 12,4% pour la Sécurité sociale et 2,9% pour l’assurance-maladie. Cette taxe est essentiellement la même que les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie retenues par la plupart des employeurs, sauf que les employeurs sont tenus de payer la moitié de la taxe. Ceux qui sont indépendants doivent payer les deux moitiés. La partie de la sécurité sociale est soumise à des limitations de revenu maximales (137 700 dollars pour 2020 et 142 800 dollars pour 2021).