Éviter l’homologation ne doit pas être difficile. Beaucoup de gens peuvent utiliser ces moyens simples et efficaces pour s’assurer que tout ou partie de leurs biens passe directement à leurs héritiers, sans passer par un tribunal d’homologation. (Pour en savoir plus sur l’homologation et ses inconvénients, consultez Pourquoi éviter l’homologation?)

Fiducie vivante révocable

Les fiducies vivantes ont été inventées pour permettre aux gens de faire une fin de course autour de l’homologation. L’avantage de conserver vos biens de valeur en fiducie est qu’après votre décès, les biens en fiducie ne font pas partie de votre succession. (Il est toutefois compté comme faisant partie de votre succession aux fins de l’impôt fédéral sur les successions.) C’est parce qu’un fiduciaire — pas vous en tant que particulier — est propriétaire de la propriété de la fiducie. Après votre décès, le fiduciaire peut facilement et rapidement transférer la propriété de la fiducie à la famille ou aux amis à qui vous l’avez laissée, sans homologation. Vous spécifiez dans le document de confiance, qui est similaire à un testament, qui vous souhaitez hériter de la propriété. (Pour en savoir plus sur les fiducies vivantes, lisez Comment les Fiducies vivantes Évitent l’homologation.)

Comptes de paiement au décès et inscriptions

Vous pouvez convertir vos comptes bancaires et vos comptes de retraite en comptes à payer au décès. Pour ce faire, vous remplissez un formulaire simple dans lequel vous indiquez un bénéficiaire. Lorsque vous décédez, l’argent va directement à votre bénéficiaire sans passer par l’homologation. Vous pouvez faire de même pour les immatriculations de sécurité et, dans certains États, les immatriculations de véhicules. Plus de la moitié des États autorisent également désormais les actes immobiliers de transfert au décès qui prennent effet à votre décès. (Pour en savoir plus sur ces types de comptes, d’enregistrements et d’actes, consultez Éviter l’homologation avec les Comptes et enregistrements de transfert au décès.)

Copropriété de biens

Plusieurs formes de copropriété offrent un moyen simple et facile d’éviter l’homologation lorsque le premier propriétaire décède. Pour prendre le titre avec quelqu’un d’autre d’une manière qui évitera l’homologation, vous indiquez, sur le papier qui montre votre propriété (un acte immobilier, par exemple), comment vous souhaitez détenir le titre. Habituellement, aucun document supplémentaire n’est nécessaire. Lorsque l’un des propriétaires décède, la propriété revient à l’autre copropriétaire – aucune homologation n’est impliquée.

Vous pouvez éviter l’homologation en possédant la propriété comme suit:

• Location conjointe avec droit de survie. Les biens détenus en copropriété passent automatiquement, sans homologation, au(x) propriétaire(s) survivant(s) au décès d’un propriétaire.
• Location par l’intégralité. Dans certains États, les couples mariés prennent souvent le titre non pas en location conjointe, mais en « location par l’ensemble » à la place. Il est très similaire à la location conjointe, mais ne peut être utilisé que par des couples mariés (ou dans quelques États, par des partenaires de même sexe qui se sont enregistrés auprès de l’État). Les deux évitent l’homologation exactement de la même manière.
• Propriété communautaire avec droit de survie. Si vous êtes marié (ou en Californie, si vous vous êtes enregistré auprès de l’État en tant que partenaire domestique) et que vous vivez ou possédez des biens en Alaska, en Arizona, en Californie, en Idaho, au Nevada, au Texas ou au Wisconsin, une autre façon de co-posséder des biens avec votre conjoint est à votre disposition: propriété communautaire avec droit de survie. Si vous détenez des biens de cette manière, lorsque l’un des conjoints décède, l’autre est automatiquement propriétaire de l’actif. (Pour en savoir plus, consultez Éviter l’homologation avec copropriété.)

Cadeaux

Donner des biens de votre vivant vous aide à éviter l’homologation pour une raison très simple: Si vous ne le possédez pas à votre décès, il n’est pas nécessaire de passer par l’homologation. Cela réduit les coûts d’homologation car, en règle générale, plus la valeur monétaire des actifs soumis à l’homologation est élevée, plus la dépense est élevée. Et la plupart des cadeaux ne sont pas soumis à la taxe fédérale sur les cadeaux. (Il y a plus d’informations sur les taxes de don dans la FAQ sur les taxes de succession et de don.)

Procédures simplifiées pour les petites successions

Presque tous les États offrent désormais des raccourcis via l’homologation — ou un moyen de les contourner complètement – pour les « petites successions. »Chaque État définit ce terme différemment. (Pour plus d’informations, consultez Éviter l’homologation : Le Petit domaine.)