a doit-il toujours être homologué ? Pas nécessairement. L’homologation est le processus juridique par lequel un testament doit être validé. Plusieurs circonstances peuvent rendre l’homologation inutile, mais les règles peuvent varier selon les États. De nombreux États proposent d’autres options, et certaines exceptions sont universelles.
Apprenez les différences entre les biens soumis à l’homologation et les biens qui ne le sont pas, et apprenez que certaines circonstances peuvent nécessiter un testament pour passer par l’homologation.
Homologation et Biens Détenus sous des noms communs
Les personnes possèdent souvent des biens sous des noms communs avec leur conjoint, leurs enfants ou d’autres personnes. Si un bien est détenu conjointement avec des » droits de survie », il passe automatiquement, de plein droit, au ou aux propriétaires survivants.
Cela signifie que l’homologation n’est pas requise. Le défunt n’a pas le droit légal d’inclure sa participation dans le bien dans un testament ou de le léguer à quiconque autre que son copropriétaire. Si une telle disposition était incluse dans un testament, la cour ne la confirmerait pas.
Un testament qui ne transmet que des biens en copropriété ne peut pas être homologué.
Homologation et biens avec Bénéficiaires désignés
Les autres actifs sont « payables au décès » à un ou plusieurs bénéficiaires désignés et évitent l’homologation pour la même raison. Ils passent automatiquement de plein droit aux bénéficiaires désignés. Les comptes ou le produit vont directement à ces personnes.
Beaucoup de gens achètent des polices d’assurance-vie pour fournir un remplacement de revenu et une source de remboursement de leurs dettes à leur décès. Étant donné que ces prestations de décès sont transmises automatiquement et directement à leurs bénéficiaires selon les termes du contrat de police, elles ne font pas partie de la succession successorale du défunt. Par conséquent, ils ne peuvent pas les transférer à d’autres bénéficiaires selon les termes d’un testament.
De nombreuses personnes investissent dans des comptes de retraite, tels que 401(k)s, IRAs et rentes pour planifier leur retraite. Si le titulaire du compte décédait avant d’avoir utilisé la totalité du compte pour ses besoins de retraite, le compte passerait automatiquement de plein droit à ses bénéficiaires désignés.
Si un testament ne lègue que des biens qui passent à un bénéficiaire vivant de plein droit, le testament n’est pas homologué.
Fiducies vivantes homologuées et révocables
Si le défunt formait une fiducie vivante révocable et finançait ses actifs dans la fiducie, il n’y aurait pas d’homologation car les fiducies vivantes sont conçues pour l’éviter. Ils permettent un mécanisme permettant aux actifs de passer aux bénéficiaires en vertu des conditions de la convention de fiducie, de sorte que l’homologation n’est pas requise.
Cependant, certaines personnes forment des fiducies et créent un testament conçu pour récupérer tous les actifs que le trust maker néglige de placer dans sa fiducie pour une raison ou une autre. C’est ce qu’on appelle une volonté de « verser ».
Le testament est utilisé pour transférer tout actif non désigné à la fiducie au moment du décès du fiduciaire.
Un testament de cession crée un besoin d’homologation car les actifs n’ont pas été transmis par l’application de la loi, même s’ils ont été placés dans une fiducie.
Homologation et petites successions
L’homologation est requise pour transférer des biens du nom d’une personne décédée au nom d’un bénéficiaire vivant lorsque l’actif n’est pas mis en place pour être transféré directement par la loi. Il existe une exception à cette règle qui peut empêcher certaines successions d’être homologuées.
Presque tous les États proposent une forme de procédure d’homologation abrégée pour les petites successions d’une valeur inférieure à un montant spécifié. Les bénéficiaires peuvent parfois réclamer les biens du défunt avec un affidavit approuvé par le tribunal. Un conjoint ou un enfant survivant peut apporter l’affidavit à une banque ou à une autre institution financière et prendre possession du bien selon les modalités de l’affidavit.
Si votre État n’offre pas cette option, la plupart fournissent une homologation sommaire ou simplifiée avec moins de surveillance judiciaire et moins d’exigences légales lorsqu’une succession est petite. Consultez un avocat de planification successorale local pour savoir ce qui est disponible dans votre état.
Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne se substituent pas à de tels conseils. Les lois d’État et fédérales changent fréquemment, et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou les modifications les plus récentes de la loi. Pour des conseils fiscaux ou juridiques en cours, veuillez consulter un comptable ou un avocat.