A lo largo de los años, me he reunido con innumerables propietarios de pequeñas empresas que están pensando en reemplazar su IRA SIMPLE (Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para Empleados) actual por un nuevo plan 401(k). Durante estas reuniones, las preguntas más comunes que recibo son:

• ¿Es un plan 401(k) o una SIMPLE cuenta IRA lo mejor para mi pequeña empresa?
• ¿Cuáles son los pasos para reemplazar una cuenta IRA SIMPLE con un plan 401(k)?
• ¿Pueden los participantes de IRA SIMPLE transferir su cuenta al nuevo plan 401(k)?

Si hoy es propietario de un negocio con una cuenta IRA SIMPLE, me gustaría ayudarlo a responder estas preguntas. En general, esto se logra fácilmente con cierta educación básica.

¿Es un plan 401(k) o una SIMPLE cuenta IRA lo mejor para mi pequeña empresa?

los planes 401 (k) son los planes de jubilación patrocinados por el empleador más populares del país, pero no siempre son los más adecuados para una pequeña empresa. A veces, un plan de jubilación basado en IRA, como una IRA SIMPLE, es una alternativa superior. Si bien los planes 401(k) y las cuentas IRA SIMPLES ofrecen deducciones automáticas de nómina, una función de conveniencia que hace que el ahorro para la jubilación sea 15 veces más probable, tienen poco más en común.

Para elegir el plan de jubilación que mejor se adapte a su empresa, debe sopesar sus pros y contras:

En general, un plan 401(k) es la mejor opción cuando hay límites de contribución más altos y/o flexibilidad en el diseño del plan son necesarios. Cuando no lo son, una SIMPLE cuenta IRA puede ser una excelente alternativa de ahorro de costos. Dicho esto, no es raro que los empleados(o posibles empleados) vean las cuentas IRA SIMPLES como inferiores a los planes 401 (k). Este sentimiento a veces se puede superar con educación, pero la percepción de los empleados es algo a considerar al elegir entre un plan IRA SIMPLE y 401(k).

¿Cuáles son los pasos para reemplazar una cuenta IRA SIMPLE con un plan 401(k)?

Todas las cuentas IRA SIMPLES funcionan por año calendario. Reemplazar uno con un plan 401(k) requiere cierta planificación debido a las siguientes reglas del IRS:

• Una IRA SIMPLE debe ser el único plan de jubilación vigente para el año.
• Las cuentas IRA SIMPLES no se pueden cancelar a mediados de año.
• Para que una cuenta IRA SIMPLE se cancele al final del año, los participantes deben ser notificados con al menos 60 días de anticipación (2 de noviembre).

Estas reglas significan que lo más pronto que puede comenzar un nuevo plan 401(k) es el 1 de enero siguiente al año en que se termina su cuenta IRA SIMPLE. El proceso para terminar una cuenta IRA SIMPLE implica dos pasos:

1. Notifique a sus empleados antes del 2 de noviembre que la CUENTA IRA SIMPLE se terminará al final del año.Notifique a su proveedor de IRA SIMPLE que el plan se ha cancelado y que las contribuciones cesarán.

No es necesario que notifique al IRS que su plan IRA SIMPLE se ha descontinuado.Ejemplo: La compañía ABC decide cancelar su plan IRA SIMPLE el 30 de noviembre de 2018. La fecha más temprana para que la terminación sea efectiva es el 1 de enero de 2020. La compañía ABC debe notificar a sus empleados antes del 2 de noviembre de 2019 que su cuenta IRA SIMPLE se descontinuará para 2020.

¿Pueden los participantes de IRA simples transferir su cuenta al nuevo plan 401(k)?

Sí, pero hay una trampa. Las cuentas IRA SIMPLES están sujetas a una regla de reinversión de 2 años. Durante sus primeros dos años, las cuentas IRA SIMPLES solo se pueden transferir a otra cuenta IRA SIMPLE. Este período de 2 años comienza en la fecha en que las contribuciones se hacen por primera vez a la cuenta IRA SIMPLE. Solo una vez que el período de 2 años haya terminado, se puede transferir una cuenta IRA SIMPLE a un plan 401(k).

Reemplazar una cuenta IRA SIMPLE con un 401 (k) requiere planificación.

Me encuentro con propietarios de negocios todo el tiempo que desean iniciar un plan 401(k) de inmediato, pero no pueden debido a una cuenta IRA SIMPLE existente. Esta noticia suele ser una sorpresa.

Esta sorpresa es fácil de evitar con un poco de educación básica. El proceso para reemplazar una cuenta IRA SIMPLE con un plan 401(k) no es particularmente complicado. Con un poco de planificación, el proceso puede ser suave y sin estrés.