El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) le permite deducir varios tipos diferentes de gastos por intereses, incluidos los intereses hipotecarios de la vivienda y los relacionados con la producción de ingresos. Sin embargo, no permite deducciones por gastos de intereses de los consumidores.

Si bien los conceptos básicos son fáciles de entender, determinar realmente si su gasto por intereses es deducible no siempre es tan simple. Para ayudar con los detalles, aquí hay una guía rápida de gastos por intereses.

Deducción de intereses hipotecarios

¿Cuándo es deducible el interés hipotecario? Si contrajo una hipoteca para comprar la casa en la que vive, el interés de esa hipoteca generalmente es deducible. Si refinancia, es probable que sea deducible. Es también todavía deducible si usted llevó a cabo una línea de crédito hipotecario (HELOC).

Puede deducir el interés de la hipoteca de su segunda vivienda de la misma manera. Un «segundo hogar» puede ser una casa de playa, cabaña, casa móvil, casa remolque, barco o propiedad similar. Mientras tenga instalaciones para dormir, cocinar y aseos, es un segundo hogar.

¿Cuándo no es deducible? El IRS limita las deducciones de intereses hipotecarios en algunos casos. Si tiene una casa muy cara, es posible que no pueda deducir la cantidad total. Puede deducir intereses sobre un saldo hipotecario de hasta 1 1,000,000 ($500,000 si está casado declarando por separado).

Además, hay límites en la deducción de intereses hipotecarios para la deuda hipotecaria u otros préstamos que tome después de ser dueño de la propiedad. Solo puede deducir sus intereses sobre el saldo de un préstamo sobre el valor acumulado de la vivienda de hasta 1 100,000 (5 50,000 si está casado y lo presenta por separado). Si refinancia su casa por más del saldo inicial, y el dinero no se usa para comprar, construir o mejorar su casa, debe tratar el exceso de cantidad como deuda por el valor acumulado de la vivienda.

Si tiene más de dos casas, no puede deducir intereses sobre más de su casa principal y una otra. Sin embargo, si alquila las otras casas a tiempo completo o parcial, es probable que pueda tomar una deducción por gastos de alquiler.

Gastos de oficina en el hogar

¿Cuándo es deducible el interés hipotecario como gasto de oficina en el hogar? Si tiene un negocio o trabaja desde casa, puede incluir parte de los intereses de la hipoteca de su casa como gasto de la oficina en casa, siempre y cuando califique.

Sin embargo, debe reducir su interés hipotecario en el Anexo A. No puede tomar una doble deducción del mismo interés.

¿Cuándo no es deducible? Si utiliza el Método Simplificado para calcular la deducción de su oficina en casa, deducirá 5 5 por cada pie cuadrado de uso comercial calificado, hasta 300 pies cuadrados. En ese caso, tampoco puede deducir el interés de su hipoteca como deducción comercial. Sin embargo, aún puede deducir el gasto total de intereses hipotecarios en el Anexo A.

Gasto por intereses de inversión

¿Cuándo es deducible el gasto por intereses de inversión? Cuando pide dinero prestado para hacer una inversión, generalmente puede deducir el gasto por intereses de ese préstamo.

¿Cuándo no es deducible? Su ingreso neto de inversión limita su deducción de gastos por intereses de inversión en cualquier año. Si pagó más intereses de inversión de los que recibió en ingresos netos de inversión, puede transferir el monto excedente a otro año.

No puede deducir intereses sobre el dinero prestado para invertir en actividades pasivas, straddles o valores libres de impuestos.

Es mejor mantener separados los préstamos para uso personal y de inversión. Si pide dinero prestado por razones personales y uso de inversión, debe distribuir la deuda entre los dos.

Los gastos de intereses de inversión, junto con otras deducciones detalladas diversas, están sujetos a un» piso » antes de que pueda deducirlos. Eso significa que hay una cantidad mínima en la que debe incurrir antes de obtener el beneficio de la deducción. Por lo tanto, el total de sus deducciones detalladas misceláneas, incluidos los gastos por intereses de inversión, solo es deducible en la medida en que exceda el 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado.

Gasto comercial

¿Cuándo es deducible? Los gastos por intereses relacionados con su negocio o alquiler son deducibles. No hay» piso», como con los gastos por intereses de inversión. No se limita a la cantidad de ingresos netos que tiene del negocio. El préstamo puede ser un préstamo garantizado o no garantizado, así como una tarjeta de crédito comercial.

¿Cuándo no es deducible? No puede deducir intereses de impuestos vencidos o de dinero prestado para pagar impuestos. Si pide dinero prestado a familiares, debe documentar cuidadosamente el préstamo y el propósito del préstamo para evitar un escrutinio adicional del IRS.

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