Viele Unternehmer leasen Autos für den geschäftlichen Gebrauch. Die attraktiven monatlichen Kosten und die Möglichkeit, das Auto häufig zu wechseln, um mit neuen Technologien und Sicherheitsfunktionen Schritt zu halten, sind ansprechend. Aber ist ein geleastes Auto das Richtige für Ihr Unternehmen? Hier sind einige Faktoren, die bei der Entscheidung, ein Firmenauto zu leasen oder zu kaufen, zu berücksichtigen sind, wie man dieses Auto least (einschließlich Optionen) und steuerliche Auswirkungen des Leasings eines Firmenwagens.

Leasingpreisfaktoren

• Empfohlener Verkaufspreis des Herstellers (UVP)
• Der endgültig ausgehandelte Preis des Fahrzeugs
• Die Anzahlung, falls vorhanden
• Der Verbrauchssteuersatz in Ihrer Region
• Die Dauer des Leasingverhältnisses
• Der Zinssatz für Neuwagenkredite (auch auf unserer Website verfügbar) Bankrate.com )
• Der Autowert am Ende der Laufzeit (der Restwert).

Leasingbedingungen, die Sie kennen müssen

Open Lease vs. Geschlossen

Wenn Sie sich hinsetzen, um einen Mietvertrag für ein Firmenauto mit einem Autohaus auszuhandeln, werden Ihnen wahrscheinlich zwei Optionen angeboten: ein offener Mietvertrag und ein geschlossener Mietvertrag. Ein offener Leasingvertrag wird hauptsächlich für gewerbliche (Geschäfts-) Fahrzeugleasingverträge verwendet. Bei dieser Art von Leasing zahlt der Leasingnehmer die Differenz zwischen dem Restwert (geschätzter Wiederverkaufswert) und dem tatsächlichen Wiederverkaufswert am Ende des Leasingverhältnisses. Wenn das Fahrzeug mehr als geschätzt gefahren wird, kann der tatsächliche Weiterverkauf niedrig sein, was zu erhöhten Kosten für den Mieter führt. Im Gegensatz dazu zahlt der Mieter am Ende eines geschlossenen Mietvertrags nur zusätzliche Kilometer und außergewöhnliche Schäden.

Restwert

Es ist ein Begriff, der in Mietwagenverträgen verwendet wird. Es beschreibt den Wert des Autos am Ende des Leasingverhältnisses. Der Begriff „Restwert“ wird auch verwendet, um den Betrag zu beschreiben, für den ein Unternehmen erwartet, einen Vermögenswert am Ende seiner Nutzungsdauer zu verkaufen.

Der Restwert ist eine Funktion der Höhe und des Abschreibungssatzes des Autos oder eines anderen Geschäftsvermögens. Je länger die Laufzeit Ihres Mietvertrags ist, desto niedriger ist der Restwert (da das Fahrzeug bei Rückgabe älter ist). Somit zahlen Sie bei einem längerfristigen Mietvertrag mehr Abschreibungen.

Länge der Leasinglaufzeit berücksichtigen

Kürzere Leasingverträge sind teurer als langfristige Leasingverträge, da der Restwert in den ersten 24 Monaten schneller sinkt.Versuchen Sie, die Mietdauer an Ihre Bedürfnisse und Vorlieben anzupassen. Die Aushandlung eines längeren Mietvertrags führt im Allgemeinen zu einer niedrigeren monatlichen Zahlung, aber die Entscheidung, einen längeren Mietvertrag vorzeitig zu beenden, kann kostspielig sein.

Geschätzte jährliche Kilometerleistung

Bevor Sie einen Mietvertrag abschließen, benötigen Sie eine geschätzte jährliche Kilometerleistung für Ihre Nutzung des Autos. Ein typischer Mietvertrag hat möglicherweise ein jährliches Limit von 12.000 Meilen, aber wenn Sie der Meinung sind, dass Sie mehr als 12.000 Meilen pro Jahr fahren, lohnt es sich, für die zusätzliche Kilometerleistung extra zu bezahlen. Andernfalls müssen Sie für die zusätzlichen Meilen bezahlen, die am Ende des Mietvertrags verwendet werden.

Steuern für Leasingkosten – Abziehen oder Abschreiben

Wie immer in geschäftlichen Finanzangelegenheiten müssen Sie darüber nachdenken, wie Steuern für den Leasingvertrag funktionieren. Sie können „normale und notwendige“ Leasingkosten für ein Auto abziehen, das Sie in Ihrem Unternehmen verwenden.

Für steuerliche Zwecke gibt es je nach Vertragsart zwei Arten von Mietverträgen:

• Der Mietvertrag als Mietaufwand. Wenn es sich bei der Vereinbarung um einen echten Mietvertrag handelt, können Sie die Zahlungen als Miete abziehen.
• Wenn der Mietvertrag wirklich ein bedingter Kaufvertrag ist, müssen Sie die Kosten im Laufe der Zeit abschreiben.

Ein bedingter Kaufvertrag liegt vor, wenn mindestens ein Teil der Zahlungen für den Kauf verwendet wird oder den Steuerpflichtigen berechtigt, Immobilien zu vorteilhaften Bedingungen zu kaufen. Die IRS hat einige Bedingungen festgelegt, die verwendet werden, um festzustellen, ob ein bedingter Kaufvertrag besteht:

• Ob die Vereinbarung einen Teil jeder Zahlung auf Eigenkapital (Eigentum) festlegt,
• Wenn Sie zu irgendeinem Zeitpunkt den Titel für das Auto erhalten,
• Wenn der für die Nutzung der Immobilie zu zahlende Betrag ein übermäßig großer Teil des Betrags ist, den Sie zahlen würden, um den Titel zu erhalten,
• Wenn Sie viel mehr als den aktuellen fairen Mietwert zahlen,
• Wenn Sie die Möglichkeit haben, zu einem kleinen Betrag zu kaufen, oder
• Wenn die vereinbarung setzt einen Teil der Zahlungen als Zinsen oder wenn es einfach ist, als Zinsen zu erkennen.

Abschreibung der Leasingkosten

Sie müssen die Kosten des Leasingverhältnisses abschreiben, wenn es das hat, was der IRS einen bedingten Kaufvertrag nennt, wie oben erläutert. Wenn Sie das Fahrzeug 50% oder weniger der Zeit in einem Jahr verwenden, können Sie keinen Abschnitt 179 Abzug oder Sonderabschreibung nehmen. Sie müssen auch Abschreibungen mit der geraden Methode über fünf Jahre herausfinden.

Leasingkosten abziehen

Wenn Sie die tatsächlichen Ausgaben verwenden, können Sie den Teil jeder Leasingzahlung abziehen, der für die Nutzung des Fahrzeugs in Ihrem Unternehmen bestimmt ist. Sie können keinen Teil einer Leasingzahlung abziehen, die für den persönlichen Gebrauch des Fahrzeugs bestimmt ist, z. B. für das Pendeln.

Fahrkosten abziehen

Sie haben zwei Möglichkeiten, Fahrkosten für Ihren gemieteten Dienstwagen abzuziehen. Die Optionen hängen davon ab, ob Sie die tatsächlichen Kosten oder den Standardabzug für das Jahr verwenden. Sie können die Fahrtkosten für ein geleastes Auto unter bestimmten Umständen und in Grenzen abziehen.

• Zuerst müssen Sie das Auto 50% oder mehr der Meilen für geschäftliche Zwecke verwenden (und Sie müssen in der Lage sein, die Menge des Geschäfts zu beweisen, jedes Jahr fahren). Sie können nur den Geschäftsfahranteil der Kosten für das Fahren des geleasten Autos abziehen.
• Um die Leasingzahlung abzuziehen, müssen Sie dann die tatsächliche Kostenmethode (nicht den Standardabzug) verwenden, um die Abzüge zu berechnen.Schließlich kann ein höherwertiges Leasingfahrzeug dem unterliegen, was der IRS als „Inklusionsbetrag“ bezeichnet, was eine Verringerung des Abzugs für die Leasingkosten darstellt.