Die Bundesregierung schuf 1975 die Earned Income Tax Credit, um einkommensschwachen Steuerzahlern zu helfen, mehr von ihrem hart verdienten Geld in der Tasche zu behalten. Es sollte nur eine vorübergehende gesetzliche Bestimmung sein, aber der Kredit ist heute noch verfügbar.Dies ist eine rückzahlbare Steuergutschrift, was bedeutet, dass der IRS Ihnen eine Steuerrückerstattung für die Differenz sendet, wenn noch etwas übrig ist, nachdem er alle Steuern gelöscht hat, die Sie dem IRS schulden. Die Höhe des Kredits variiert je nach Einkommen und wie viele Angehörige Sie haben.

Was ist die Earned Income Tax Credit?

Die maximalen Earned Income Tax Credit—Beträge für das Steuerjahr 2020 — die Rendite, die Sie 2021 einreichen würden – lauten wie folgt:

• 6.660 USD, wenn Sie drei oder mehr berechtigte Kinder haben
• 5.920 USD, wenn Sie zwei Kinder haben
• 3.584 USD, wenn Sie ein Kind haben
• 538 USD, wenn Sie keine Kinder haben

Akronym: EITC

Diese Kreditbeträge steigen jährlich, um mit der Inflation Schritt zu halten. Die maximale Gutschrift im Steuerjahr 2021 beträgt 6.728 US-Dollar, ab 6.660 US-Dollar, wenn Sie drei oder mehr Kinder haben.

Funktionsweise der Earned Income Tax Credit

Die EITC wird anhand eines Prozentsatzes des Einkommens berechnet, der als Kreditrate bezeichnet wird. Steuerzahler mit dem geringsten Einkommen und den größten Familien erhalten dadurch einen höheren Kredit. Der Kredit läuft vollständig aus, bis er denjenigen mit Einkommen über bestimmten Grenzen, die auf dem Anmeldestatus basieren, nicht zur Verfügung steht.

Sowohl Ihr Erwerbseinkommen als auch Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) müssen unter einem bestimmten Schwellenwert liegen, um sich für den EITC zu qualifizieren. Ihr AGI ist Ihr verdientes Einkommen abzüglich bestimmter Anpassungen für Einkommen, auf die Sie keine Steuern zahlen müssen, z. B. IRA-Beiträge. Ihr AGI erscheint in Zeile 11 des Formulars 2020 1040.

Ihr AGI muss im Jahr 2020 unter diesen Beträgen gelegen haben, wenn Sie den Status Single, Head of Household oder Qualifying Widower Filing verwenden:

• 50.954 USD, wenn Sie drei oder mehr berechtigte Kinder haben
• 47.440 USD, wenn Sie zwei Kinder haben
• 41.756 USD, wenn Sie ein Kind haben
• 15.820 USD, wenn Sie keine Kinder haben

Die Einkommensgrenzen für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen, erhöhen sich auf folgende Beträge:

• 56.844 USD, wenn sie haben drei oder mehr qualifizierte Kinder
• 53.330 USD, wenn Sie zwei Kinder haben
• 47.646 USD, wenn Sie ein Kind haben
• 21.710 USD, wenn Sie kein Kind haben

Die Kapitalerträge dürfen ab dem Steuerjahr 3.650 USD nicht überschreiten 2020. Dazu gehören Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne und Lizenzgebühren. Es könnte auf einem 1099-MISC oder, für Dividenden, auf dem Formular 1099-DIV gemeldet werden. Die Institute, bei denen Sie Investitionen oder Konten halten, sollten Ihnen kurz nach dem ersten des Jahres Kopien dieser Formulare zusenden.

Vor- und Nachteile der Earned Income Tax Credit

Vorteile erklärt

• Es bietet Steuererleichterungen für Arbeitnehmer mit niedrigem Einkommen. Die Teilnahmebedingungen des EITC sollen denjenigen mehr Geld geben, die es am dringendsten benötigen. Die Hoffnung ist, dass das EITC auch dazu beitragen wird, die Armut zu verringern und Regressivität in der Abgabenordnung entgegenzuwirken.
• Es ermutigt die Steuerzahler zu arbeiten. Sie müssen Einkommen verdient haben, um sich für diese Steuergutschrift zu qualifizieren. Studien haben ergeben, dass die Vorteile des EITC seit seiner Gründung die Beteiligung der Belegschaft durch einzelne Motten konsequent gefördert haben.

Nachteile erklärt

• Sie warten länger auf Ihre Steuerrückerstattung. Das Gesetz zum Schutz der Amerikaner vor Steuererhöhungen (PATH) schreibt vor, dass der IRS Rückerstattungen, die diesen Kredit beanspruchen, bis mindestens Februar halten muss. 15 pro Jahr. Dies gibt der Regierung einige Zeit, um die Möglichkeit betrügerischer Ansprüche zu untersuchen, bedeutet aber auch, dass viele Amerikaner länger auf ihre Steuererstattungen warten müssen.
• Es ist ein schwieriger Kredit zu berechnen. Möglicherweise müssen Sie professionelle Hilfe in Anspruch nehmen, um die EITC in Anspruch zu nehmen, da sie zu den kompliziertesten Steuergutschriften gehört — wenn nicht sogar zu den kompliziertesten. Häufige Fehler, die Menschen häufig machen, sind die Inanspruchnahme eines Kindes, das sich nicht qualifiziert, die Einreichung als ledig, wenn sie verheiratet sind, die Meldung falscher Ausgaben und die ungenaue Meldung Ihrer Sozialversicherungsnummer. Auf der positiven Seite bietet der IRS das kostenlose Dateiprogramm für Steuerzahler mit niedrigerem Einkommen an, und diese Softwareanbieter können Ihnen helfen.

Anforderungen an die Earned Income Tax Credit

Sie müssen Ihrem Formular 1040 einen EIC beifügen, um ein qualifiziertes Kind oder Kinder für die Zwecke des EITC zu beanspruchen. Steuerzahler müssen einige andere Regeln erfüllen, um diesen Kredit ebenfalls in Anspruch nehmen zu können:

• Sie müssen über eine gültige Sozialversicherungsnummer verfügen.
• Sie müssen das ganze Jahr über US-Bürger oder Ausländer sein.
• Sie (und Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind) können von niemandem als qualifizierendes Kind beansprucht werden.
• Sie können den Ausschluss des ausländischen Erwerbseinkommens nicht geltend machen, der sich auf Löhne bezieht, die im Ausland verdient wurden.

Zusätzliche Regeln gelten, wenn Sie kein qualifiziertes Kind haben:

• Sie und Ihr Ehepartner müssen, wenn Sie gemeinsam einreichen, zwischen 25 und 64 Jahre alt sein.
• Sie müssen länger als ein halbes Jahr in den USA gelebt haben.

Schließlich können Sie das EITC nicht beanspruchen, wenn Ihr Anmeldestatus verheiratet ist und separat eingereicht wird.

Anforderungen an qualifizierte Kinder

Die Regeln für die Qualifikation von Kindern für das EITC unterscheiden sich geringfügig von denen für die Inanspruchnahme von Angehörigen im Allgemeinen. Die Regeln für die Qualifikation von Kindern für EITC-Zwecke basieren auf vier Tests:

• Der Beziehungstest: Das Kind muss durch Geburt, Heirat, Adoption mit Ihnen verwandt sein oder unter einer Pflegevereinbarung mit Ihnen leben. Das Kind kann Ihr Sohn sein, Tochter, Stiefkind, Enkelkind, Nichte, Neffe, Bruder, Schwester, oder ein berechtigtes Pflegekind. Adoptierte Kinder werden von Geburt an genauso behandelt wie Kinder, und Pflegekinder müssen von einer autorisierten Vermittlungsagentur in Ihre Obhut genommen werden.
• Der Alterstest: Das Kind muss am Ende des Steuerjahres 18 Jahre oder jünger sein, oder ein Vollzeitstudent für mindestens fünf Monate des Jahres, im Alter von 24 Jahren oder jünger. Sie können unabhängig vom Alter eine Einzelperson für das EITC beanspruchen, wenn Ihr Unterhaltsberechtigter dauerhaft behindert ist. Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen) müssen älter sein als Ihr Unterhaltsberechtigter.
• Die Residency-Test: Das Kind muss mit Ihnen in den Vereinigten Staaten für mehr als ein halbes Jahr leben (mindestens sechs Monate und einen Tag).
• Der gemeinsame Rückkehrtest: Ein Kind, das Sie als unterhaltsberechtigt beanspruchen, um das EITC in Anspruch zu nehmen, kann keine gemeinsame Rückkehr mit seinem Ehepartner einreichen. Eine Ausnahme ist, wenn Ihre abhängigen Dateien eine gemeinsame Rückkehr nur eine Rückerstattung zu verlangen, und sie behaupten, keine Abzüge oder Steuergutschriften auf ihre eigene Rückkehr.

Das Kind muss außerdem über eine gültige Sozialversicherungsnummer verfügen, die vor dem Datum Ihrer Steuererklärung ausgestellt wurde, einschließlich aller Verlängerungen, die Sie anfordern. Füllen Sie das Formular SS-5 aus, wenn Ihr Kind eine Sozialversicherungsnummer benötigt, und senden Sie das Formular an die Sozialversicherungsverwaltung. Sie müssen zwei Dokumente vorlegen, die das Alter, den Staatsbürgerschaftsstatus und die Identität Ihres Kindes belegen, sowie einen Ausweis, der auch Ihre eigene Identität nachweist. Wenn Ihr Antrag genehmigt wird, sollten Sie innerhalb weniger Wochen eine Sozialversicherungskarte für das Kind erhalten.