Wenn Sie viel über IRAs und 401k Pläne studiert haben, wissen Sie wahrscheinlich, dass es gibt mehrere Ausnahmen im Internal Revenue Code, die einen vorzeitigen Rückzug aus Ihrem IRA oder 401k Plan ohne die 10% Strafe erlauben auferlegt. Der Abschnitt des IRC, der sich mit einigen dieser Ausnahmen befasst, heißt Abschnitt 72t (kurz als 72t bezeichnet), und es gibt mehrere Unterabschnitte in diesem Teil des Codes. Jeder Unterabschnitt, der unten aufgeführt ist, hat spezifische Umstände, die erfüllt sein müssen, um eine Ausnahme von der 10% -Strafe zu schaffen. Wenn Sie auf den Link für jeden Unterabschnitt klicken, erhalten Sie zusätzliche Details zu dieser Ausnahme.§72 (t) (2) (A) (i) – Alter 59½ – Dies ist das Standardalter, das straffreie Abhebungen von Ihrer IRA oder 401k ermöglicht. In einigen Fällen gibt es eine Ausnahme, die straffreie Abhebungen von einem 401k im oder nach dem 55. Lebensjahr ermöglicht. und nach dem 50. Lebensjahr in noch eingeschränkteren Fällen. Siehe §72(t)(2)(A)(v) unten für weitere Details.§72 (t) (2) (A) (ii) – Tod in jedem Alter – Nach Ihrem Tod können Ihre Erben als Begünstigte der IRA oder 401k straffreie Abhebungen vornehmen. Tatsächlich müssen die Begünstigten in den meisten Fällen mit Abhebungen vom Konto beginnen.§72 (t) (2) (A) (iii) – Behinderung in jedem Alter – Wenn Sie behindert sind (gemäß IRS-Definition), können Sie ohne Strafe Abhebungen von Ihrer IRA oder 401k vornehmen. Behinderung (per IRS) bedeutet, dass Sie von einem Arzt untersucht wurden und die Behinderung so ist, dass Sie nicht arbeiten können, und der Zustand wird voraussichtlich mindestens ein Jahr andauern oder zu Ihrem Tod führen.§72 (t) (2) (A)(iv) – Serie von im Wesentlichen gleichen periodischen Zahlungen (SOSEPP) – dies ist die klassische „72t“ Ausnahme, so dass für Abhebungen von Ihrer IRA oder 401k in gleichen Zahlungen mindestens fünf Jahre dauern oder bis Sie Alter 59½ erreichen, je nachdem, was später ist.§72 (t) (2)(A)(v) – Trennung vom Dienst am oder nach dem 55. Lebensjahr (nur 401k) – Dies ist der oben angedeutete Abschnitt, in dem Sie, wenn Sie den Arbeitgeber während oder nach dem Jahr verlassen, in dem Sie das 55. Lebensjahr erreichen, Abhebungen von Ihrem 401k ohne Strafe vornehmen können. Wenn Sie in einem öffentlichen Sicherheitsjob sind (Polizei, Feuerwehr usw.), dann beträgt dieses Vorruhestandsalter 50 Jahre.§ 72 (t) (2) (B) – medizinische Ausgaben – Abhebungen von einer IRA oder 401k können straffrei sein, wenn sie zur Bezahlung bestimmter qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden.§72 (t) (2)(C) – Qualified Domestic Relations Order (QDRO) – Bei einer Scheidungsvereinbarung, wenn der 401k mit einem QDRO geteilt wurde, können die Abhebungen durch den Ehegatten, der den 401k erhält (nicht der ursprüngliche Eigentümer), straffrei sein. Dies gilt nur für 401k-Pläne – IRAs können nicht mit einem QDRO geteilt werden.§72 (t) (2)(D) – Krankenversicherungsprämien – Unter bestimmten Umständen können Krankenversicherungsprämien mit straffreien IRA-Abhebungen bezahlt werden. Dies gilt nur für IRAs, nicht für 401k-Pläne.§72 (t) (2) (E) – Hochschulkosten – Qualifizierte Hochschulkosten können mit straffreien Abhebungen von einer IRA bezahlt werden. Dies gilt nicht für 401k-Pläne.§ 72 (t) (2) (F) – erstmaliger Kauf eines Eigenheims – Wenn Sie diese Ausnahme noch nie in Anspruch genommen haben, können Sie möglicherweise bis zu 10.000 USD (20.000 USD, wenn sich Ihr Ehepartner qualifiziert) von Ihrer IRA abheben, um ein erstes Eigenheim zu kaufen. Dies ist auch nur mit einer IRA erlaubt; 401k Pläne erlauben diese Ausnahme nicht.