| Filing status | 2018 tax year | 2019 tax year | 2020 tax year |
|---|---|---|---|
| Single | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Married, filing jointly | $24,000 | $24,400 | $24,800 |
| Married, filing separately | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Head of household | $18,000 | $18,350 | $18,650 |
Da der Standardabzug für die Inflation indexiert ist, steigt er jedes Jahr schrittweise an. Durch die Indizierung verschiedener Komponenten der Abgabenordnung wird verhindert, dass Sie aufgrund der Inflation und nicht aufgrund einer Erhöhung Ihres Einkommens in eine andere Einkommensteuerklasse gedrängt werden.
Sonderregelungen für Angehörige, ältere Menschen und Blinde
Personen, die älter als 65 Jahre sind und legal blind sind, haben Anspruch auf einen zusätzlichen Abzug zusätzlich zum Standardabzug.
Diese zusätzlichen Beträge für das Steuerjahr 2019 sind:
- $ 1.650, wenn Sie sich als ledig oder Haushaltsvorstand anmelden
- $ 1.300, wenn Sie verheiratet sind und entweder Sie oder Ihr Ehepartner blind oder älter als 65 sind
- $ 2.600, wenn Sie verheiratet sind und Sie und Ihr Ehepartner blind oder älter als 65 sind
Diese Zahlen gelten nicht, wenn jemand anderes Sie als unterhaltsberechtigt beanspruchen kann. In diesem Fall ist Ihr Standardabzug der größere von 1.100 USD oder Ihrem Erwerbseinkommen plus 350 USD im Steuerjahr 2019. Es kann den Standardabzug von 2019 von 12,200 USD für einen einzelnen Filer nicht überschreiten.
Einzelabzüge
Mit Einzelabzügen können Sie ansonsten steuerpflichtiges Einkommen in nicht steuerpflichtiges Einkommen umwandeln, wenn Sie Geld für bestimmte steuerbegünstigte Gegenstände ausgeben. Wenn Sie sich für die Einzelaufstellung entscheiden, zählen Sie Ihre verschiedenen Abzüge Artikel für Artikel in Anhang A auf, geben Sie die Gesamtsumme in Ihr Formular 1040 ein und reichen Sie Anhang A mit Ihrer Steuererklärung ein.
Einige der verfügbaren Einzelabzüge umfassen:
- Medizinische Ausgaben: Medizinische, zahnärztliche, verschreibungspflichtige Medikamente und andere Gesundheitskosten, einschließlich einiger Versicherungsprämien, die 7 überschritten haben.5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) im Jahr 2019 sind zulässig. Das Limit ist für 2020 das gleiche.Gezahlte Steuern: Sie können staatliche und lokale Einkommens- oder Umsatzsteuern, Grundsteuern oder persönliche Grundsteuern bis zu 10.000 US-Dollar geltend machen. Diese Obergrenze sinkt auf 5.000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die separate Steuererklärungen einreichen.Hypothekenzinsen: Zinsen auf Hypotheken von bis zu 750.000 US-Dollar, ausgenommen Eigenheimkredite, die nicht zum „Kauf, Bau oder zur Verbesserung“ der Immobilie verwendet werden, können auf Ihre Steuern geltend gemacht werden. Wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen, sind Sie auf 375.000 US-Dollar verschuldet.
- Spenden für wohltätige Zwecke: Sie können Beiträge und Spenden an qualifizierte Organisationen bis zu 60% Ihres AGI beanspruchen. Überschüssige Spenden für wohltätige Zwecke können bis zu fünf Jahre lang auf die Steuererklärungen zukünftiger Jahre übertragen werden.
- Spielverluste: Solange der Betrag, den Sie verloren haben, den Gesamtbetrag der gemeldeten Spielgewinne nicht überschreitet, können Sie ihn mit Schedule A abziehen.
Änderungen mit dem Tax Cuts and Jobs Act
Die Debatte zwischen der Aufzählung oder der Beanspruchung des Standardabzugs wurde nach der Verabschiedung des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) im Dezember 2017 komplizierter. Das TCJA beseitigte einige detaillierte Abzüge, einschließlich solcher, die arbeitsbezogene Ausgaben betrafen, und beschränkte andere. Auf der anderen Seite wurde der Standardabzug im Wesentlichen verdoppelt.
Wo Sie früher einen detaillierten Abzug für Opfer und Diebstahl in Anspruch nehmen konnten, sind Diebstahl- und Unfallschäden jetzt auf diejenigen beschränkt, die innerhalb eines vom Bund erklärten nationalen Katastrophengebiets auftreten.
Above-the-Line-Abzüge
„Above-the-line“ -Anpassungen des Einkommens umfassen Erziehungskosten, Beiträge zu bestimmten qualifizierten Pensionsplänen und Studentendarlehenszinsen. Diese werden sofort von Ihrem Einkommen abgezogen, um Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) zu bestimmen. Sie können sie zusätzlich zum Standardabzug oder der Summe Ihrer detaillierten Abzüge beanspruchen, die dann von Ihrem AGI abgezogen werden.
Einzelabzug oder Standard wählen
Der IRS weist darauf hin, dass es für viele Menschen möglicherweise vorteilhafter ist, den Standardabzug anstelle der Einzelabrechnung zu verwenden. Das Weiße Haus prognostizierte sogar im Jahr 2017, dass die Zahl der Steuerzahler, die sich für die Auflistung entscheiden, von 26% der Steuerzahler auf nur 8% sinken würde.
Ihre gesamten Einzelabzüge in allen Kategorien summieren sich möglicherweise nur zu einer Handvoll zusätzlicher Dollar über dem Standardabzugsbetrag für Ihren Anmeldestatus — wenn sie den Standardabzugsbetrag überhaupt überschreiten. Wenn dies jedoch nicht der Fall ist, sparen Sie mehr Steuern, wenn Sie Zeit und Mühe in die Aufzählung investieren.
Am Ende kommt es auf Ihre persönliche Steuersituation an und welche Option Ihr zu versteuerndes Einkommen am meisten reduziert. Sie müssen die Zahlen ausführen, um herauszufinden, ob der Betrag, den Sie auflisten können, den Standardabzug überschreitet. Die Zusammenarbeit mit einem Buchhalter oder die Verwendung vertrauenswürdiger Steuersoftware kann hilfreich sein.
Und hier ist eine Einschränkung: Wenn Sie und Ihr Ehepartner separate Retouren einreichen, müssen Sie beide den Standardabzug nehmen oder Sie müssen beide auflisten. Ihre Retouren müssen in dieser Hinsicht übereinstimmen.