Quellensteuer vs. staatliche Quellensteuer: Ein Überblick
Im einfachsten Sinne ist die Höhe der Quellensteuer von Ihrem Gehaltsscheck eine Schätzung, wie viel Sie am Jahresende an Steuern schulden werden, basierend auf Ihrem Einkommensniveau und anderen Faktoren. Diese Zahl wird durch die Anzahl der Gehaltsperioden geteilt, die Sie in einem Jahr haben, oder im Fall von Stundenmitarbeitern durch die Anzahl der Stunden, die Sie in einer Gehaltsperiode arbeiten.Wenn es wahrscheinlich ist, dass Sie der Regierung $ 10.000 schulden und Sie ein wöchentliches Gehalt erhalten, werden $ 192,30 von jedem Ihrer Gehaltsschecks einbehalten und in Ihrem Namen an die Regierung weitergeleitet: $ 10.000 geteilt durch 52.
Es gibt sehr wenig Unterschied zwischen staatlichen und bundesstaatlichen Quellensteuern. Der Hauptunterschied besteht darin, dass die staatliche Quellensteuer auf dem zu versteuernden Einkommen auf staatlicher Ebene basiert, während die Quellensteuer auf bundesstaatlichen steuerpflichtigen Dollars basiert. Die staatlichen Quellensteuerregeln variieren in der Regel zwischen den Bundesstaaten, während die bundesstaatlichen Quellensteuerregeln überall in den Vereinigten Staaten einheitlich sind.
Wichtige Erkenntnisse
- Staaten können nur Beträge für ihre eigenen Einkommensteuern einbehalten, und nicht alle Staaten erheben sie.Praktisch alle US-Bürger unterliegen der Quellensteuer, es sei denn, sie hatten im Vorjahr überhaupt keine Steuerschuld und erwarten im laufenden Jahr keine Steuerschuld.
- Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden nur auf Bundesebene einbehalten.
Föderale Quellensteuer
Das moderne Quellensteuersystem wurde in den 1940er Jahren eingeführt, um militärische Operationen während des Zweiten Weltkriegs zu finanzieren. Es beschleunigte den Steuererhebungsprozess und erleichterte es den Regierungen, zusätzliche Steuern zu erheben, ohne dass die meisten Steuerzahler davon Kenntnis hatten.
Bevor das Quellensteuersystem eingeführt wurde, waren die Einkommensteuern zu einer bestimmten Jahreszeit fällig, ursprünglich im März. Die Steuerzahler mussten an diesem Tag in voller Höhe zahlen. Dies machte sie sich ihrer individuellen Steuerbelastung bewusst. Wenn Steuerzahler ihre Steuern das ganze Jahr über automatisch durch Quellensteuer abziehen lassen, spüren sie nicht den großen Biss auf einmal.Für die meisten Amerikaner hat jeder Gehaltsscheck Zeilen mit dem Titel „Bundessteuern einbehalten“ und „staatliche Steuern einbehalten.“ Wenn Sie $ 1.000 in einem Gehaltsscheck verdienen, aber die Regierung $ 250 zurückhält, können Sie nur $ 750 mit nach Hause nehmen. Die Regierung sendet Ihnen eine Steuerrückerstattung, wenn Sie mehr Geld einbehalten hatten, als Sie am Ende des Jahres hätten zahlen sollen.
Mitarbeiter geben ihre persönlichen Daten, einschließlich Familienstand und Anzahl der Angehörigen, an Arbeitgeber auf Formular W-4 weiter. Die Arbeitgeber verwenden diese Richtlinien dann, um die Quellensteuer basierend auf der Höhe der in dieser Zahlungsperiode verdienten Löhne zu bestimmen. Die Idee ist, Ihre Quellensteuer so nahe wie möglich an das zu bringen, was Sie letztendlich am Ende des Jahres an Steuern schulden, damit Sie nichts mehr schulden.
Staatliche Quellensteuer
Sowohl staatliche als auch lokale Regierungen können Quellensteuer auf Lohneinkommen erheben, aber sie können dies nur auf der Grundlage ihrer eigenen Steuersätze tun. Sie können sowohl staatliche als auch bundesstaatliche Einkommensteuern einbehalten, aber Sie können keine staatlichen Steuern einbehalten und Bundessteuern auf beiden Ebenen zweimal einbehalten lassen.
Die staatliche Quellensteuer funktioniert auf die gleiche Weise wie die Einkommensteuer auf Bundesebene, aber die Staaten haben ihre eigenen Versionen des Formulars W-4.Sieben Staaten haben überhaupt keine Einkommensteuer, daher gibt es hier keine Quellensteuer: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming. New Hampshire und Tennessee haben auch keine Quellensteuer, da diese Staaten nur Zins- und Dividendeneinnahmen besteuern, keine Löhne.
Besondere Überlegungen
Die Bundesregierung hält auch die Sozialversicherungssteuern bei 6.2% zurück, bis zur jährlichen Lohnbasis, die 142,800 in 2021 beträgt. Sie müssen keine Sozialversicherung für das Einkommen zahlen, das Sie über dieser Schwelle verdienen, und der Satz ist für alle Mitarbeiter bis zu dieser Einkommensgrenze gleich.Die Medicare-Steuer wird pauschal mit 1,45% einbehalten, aber wenn Sie mehr als 200.000 US-Dollar verdienen, gilt eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,09%.Die Arbeitgeber müssen die Sozialversicherungs- und Medicare-Zahlungen für zusätzliche 7,65% an die Bundesregierung anpassen. Sozialversicherung und Medicare werden nicht auf staatlicher Ebene einbehalten.
Am 27. März 2020 unterzeichnete der ehemalige Präsident Trump ein Coronavirus-Nothilfepaket in Höhe von 2 Billionen US-Dollar. Nach dem Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act könnten Arbeitgeber (nicht Arbeitnehmer) ihren Anteil an den Sozialversicherungssteuern bis Dezember aufschieben. 31, 2020; 50% des aufgeschobenen Betrags werden am Dez. 31, 2021, und die andere Hälfte von Dezember. 31, 2022. Das Gesetz gilt auch für Selbstständige. Bestimmte Arbeitgeber haben auch Anspruch auf eine Lohnsteuergutschrift für Arbeitnehmer, die sie weiterhin bezahlen, aber aufgrund der Krise nicht arbeiten.