Illinois schwimmt ein wenig gegen den Strom, wenn es um staatliche Einkommensteuern geht. Es ist einer von nur neun Staaten, die ab 2020 ein Flat-Tax-System anstelle eines progressiven Systems verwenden. Alle Steuerzahler zahlen hier unabhängig vom Einkommen den gleichen Satz. Die Steuersätze steigen nicht allmählich, da die Steuerzahler mehr verdienen.Illinois stellte den Wählern bei der Abstimmung im November 2020 die Frage der Umstellung auf ein progressives Steuersystem, aber die Maßnahme wurde abgelehnt.
Der hier besprochene Pauschalsteuersatz und die hier besprochenen Bestimmungen gelten, wenn Sie Ihre Steuererklärung für 2020 im Jahr 2021 einreichen.
So berechnen Sie Ihre Einkommensteuer in Illinois
Der Ausgangspunkt für Ihre Steuererklärung in Illinois ist Ihr bundesbereinigtes Bruttoeinkommen (AGI). Sie finden Ihre AGI in Zeile 11 Ihres Formulars 2020 1040.
Der IRS führte ein überarbeitetes Bundesformular 1040 für das Steuerjahr 2018 ein, und zwar erneut für die Steuerjahre 2019 und 2020. Diese Zeilen gelten speziell für das Formular 2020 1040.
Ihr AGI stellt Ihr Einkommen dar, nachdem Anpassungen vorgenommen wurden, z. B. Abzüge, die Sie für Studentendarlehenszinsen, die Sie möglicherweise gezahlt haben, oder für IRA-Beiträge, die Sie möglicherweise geleistet haben, geltend machen können. Es ist Ihr Brutto- oder Gesamteinkommen abzüglich dieser Abzüge.
Ihr AGI berücksichtigt keine Einzel- oder Standardabzüge oder Steuergutschriften, für die Sie möglicherweise ebenfalls berechtigt sind. Diese kommen später – andere Abzüge werden schließlich alle von Ihrem AGI abgezogen, um zu Ihrem zu versteuernden Einkommen zu gelangen, und Gutschriften reduzieren Ihre Steuerrechnung an den IRS.
Ihr „Grundeinkommen“
Bestimmte Einkommensarten werden bei Ihrer Illinois-Rückkehr wieder zu Ihrem Bundes-AGI hinzugefügt, und andere Einkommensarten werden abgezogen. All dies führt zu dem, was Illinois Ihr „Grundeinkommen“ nennt.“ Add-Backs sind Einnahmequellen, die nicht in Ihrem Bundes-AGI enthalten sind, aber in Illinois steuerpflichtig sind, wie z. B. staatlich befreite Zinserträge. Subtraktionen sind Gegenstände, die föderal besteuert werden, aber nicht in Illinois sind, wie Ruhestand und Sozialversicherungseinkommen und Beiträge zu 529 College-Sparplänen.
Diese Sparplanbestimmung ist ein Grund, warum Illinois als einer der besten Staaten für College-Sparer gilt.
Der Zeitplan M des Staates bietet eine vollständige Liste der Additionen und Subtraktionen, die vom Staat anerkannt werden. Die Liste ändert sich regelmäßig, schauen Sie also jedes Jahr wieder vorbei.
Einzel- und Standardabzüge sind in Illinois nicht erlaubt, was mit dem Flat-Tax-System des Staates vereinbar ist. Verfügbare Steuergutschriften können jedoch den geschuldeten Steuerbetrag reduzieren, und Steuerzahler können ab dem Steuerjahr 2020 persönliche Befreiungen in Höhe von 2.325 USD geltend machen — die Steuererklärung, die Sie 2021 einreichen würden. Dieser Betrag ist von 2.275 US-Dollar im Steuerjahr 2019 gestiegen.
Der Illinois-Steuersatz
Der Einkommensteuersatz des Staates beträgt ab dem Steuerjahr 2020 4,95%.
Alle Einwohner und Nichtansässigen, die Einkommen im Staat erhalten, müssen die staatliche Einkommensteuer zahlen. Sie müssen Illinois Steuern auf jedes Einkommen zahlen, das Sie dort verdienen, wenn Sie dort arbeiten und in einem anderen Staat außer Wisconsin, Iowa, Kentucky oder Michigan leben. Illinois hat Gegenseitigkeit mit diesen vier Staaten, so dass Einwohner Staatsgrenzen überschreiten können, um dort zu arbeiten, ohne sich Gedanken über die Zahlung von Einkommensteuer an ihren nicht ansässigen Staat machen zu müssen.Eine Steuergutschrift ist für Einkommenssteuern verfügbar, die an einen anderen Staat gezahlt werden, wenn Sie in Illinois leben, aber in einem anderen Staat als einem der Staaten mit Gegenseitigkeit arbeiten.
Illinois Steuergutschriften
Illinois bietet mindestens drei Kredite zusätzlich zu dem einen, die Steuern an andere Staaten gezahlt ausgleicht.
Die Grundsteuergutschrift
Die Grundsteuergutschrift ist gleich 5% der Illinois Grundsteuer auf Ihrem Hauptwohnsitz bezahlt. Sie müssen die Residenz besitzen, und Sie können diese Gutschrift nicht beanspruchen, wenn Ihr Bundes-AGI 250.000 USD oder 500.000 USD übersteigt, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rückkehr einreichen. Füllen Sie Schedule ICR mit Ihrer Illinois Steuererklärung aus, um es zu beanspruchen.
Die Bildungsaufwandsgutschrift
Sie können sich für eine Gutschrift von bis zu 750 USD qualifizieren, die einen Teil der Ausgaben darstellt, die Sie für Ihr unterhaltsberechtigtes Kind oder Ihre Kinder für den Besuch des Kindergartens bis zur 12. Ihr Schüler muss unter 21 Jahre alt sein, und Sie beide müssen zum Zeitpunkt der Zahlung der Kosten in Illinois ansässig gewesen sein. Dies ist von $ 500 in Steuerjahren 2016 und früher.
Geschiedene oder getrennte Eltern, die keine gemeinsame Steuererklärung einreichen, können nicht beide die Gutschrift für die gleichen Ausgaben beanspruchen, aber sie können sie zwischen ihren Steuererklärungen aufteilen. Sie können jeweils die Gutschrift für einen Teil der angefallenen Kosten geltend machen.
Der Kredit ist auf einzelne Steuerzahler mit Bundes-AGIs von $ 250.000 oder $ 500.000 beschränkt, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen. Sie müssen einen ICR einreichen, um auch diesen Kredit in Anspruch zu nehmen.
Der Earned Income Credit
Der Earned Income Credit (EIC) ist die einzige rückzahlbare Steuergutschrift in Illinois. Es entspricht 18% des EIC-Betrags, den Sie in Ihrer Bundessteuererklärung erhalten haben. Es gelten Einkommensgrenzen und andere Regeln, aber Sie qualifizieren sich, wenn Sie Anspruch auf den vom IRS angebotenen Federal EIC haben.
Sie müssen Schedule IL-E / EIC mit Ihrer staatlichen Steuererklärung ausfüllen und einreichen, um die Gutschrift in Anspruch zu nehmen.
Einreichung Ihrer Rückkehr
Formular IL-1040, die Illinois individuelle Einkommensteuererklärung, ist in der Regel jedes Jahr bis zum 15. April fällig, genau wie das Bundesformular 1040.
Die Frist für die Einreichung der Illinois Individual Return wurde vom 15. April 2021 auf den 17. Mai 2021 verlängert. Die neue Anmeldefrist entspricht der Frist für die individuelle Steuererklärung des Bundes, die ebenfalls bis zum 17. Mai 2021 verlängert wurde.