- Über den steuerlichen Aufenthaltsstatus – Was ist das?
- So ermitteln Sie Ihren steuerlichen Aufenthaltsstatus
- Nächste Schritte: Was muss ich als Nächstes tun?
Überblick über den steuerlichen Aufenthaltsstatus
Im US-Steuersystem werden Ausländer entweder als steuerlich nicht ansässig oder als steuerlich ansässig betrachtet. Ihr steuerlicher Aufenthaltsstatus hängt von Ihrem aktuellen Einwanderungsstatus ab und / oder davon, wie lange Sie sich in den USA aufhalten. Siehe unten, um festzustellen, ob Sie steuerlich ansässig sind oder nicht.
Bestimmung des steuerlichen Aufenthaltsstatus
Wenn Sie kein US-Bürger sind, gelten Sie als „steuerlich nicht ansässig“, es sei denn, Sie erfüllen die Kriterien für einen der folgenden Tests:
1: Der „Green Card“ -Test
Sie sind „steuerlich ansässig“, wenn Sie im vergangenen Kalenderjahr zu einem beliebigen Zeitpunkt rechtmäßig in den USA ansässig waren.
2: Der wesentliche Anwesenheitstest.
Sie gelten als ’steuerlich ansässig‘, wenn Sie den substanziellen Anwesenheitstest für das vorangegangene Kalenderjahr erfüllen. Um diesen Test zu bestehen, müssen Sie mindestens 31 Tage im laufenden Jahr und 183 Tage während des 3-Jahres-Zeitraums, der das laufende Jahr und die 2 Jahre unmittelbar davor umfasst, physisch in den Vereinigten Staaten anwesend sein:
- Alle Tage, an denen Sie im laufenden Jahr anwesend waren, und
- 1/3 der Tage, an denen Sie im ersten Jahr vor dem laufenden Jahr anwesend waren, und
- 1/6 der Tage, an denen Sie im zweiten Jahr vor dem laufenden Jahr anwesend waren.
Wenn insgesamt 183 Tage oder mehr = Steuerpflichtiger (*Ausnahme unten beachten)
Wenn insgesamt 182 Tage oder weniger = Steuerpflichtiger Nichtansässiger
- F- oder J-Studenten erhalten 5 „befreite“ ** Jahre. Nicht von der Steuer befreit, sondern von physischen Tagen der Anwesenheit in den USA zu zählen. Wenn Sie sich seit weniger als 5 Kalenderjahren ** in den USA aufhalten (einschließlich früherer F-1 / F-2 / J-1 / J-2-Status zu einem beliebigen Zeitpunkt), gelten Sie aus steuerlichen Gründen als nicht ansässig.‘
- J Nichtstudenten (einschließlich Gaststudenten ohne Abschluss) erhalten 2 „befreite“** Jahre (der letzten 6 Jahre).
- „Befreite“ Jahre sind Kalenderjahre, nicht Jahre ab dem Ankunftsdatum (z. B. wenn Sie am 23.9.2019 angekommen sind, wird 2019 als ein Gesamtkalenderjahr gezählt und Sie haben noch vier Kalenderjahre).
Was nun? Nächste Schritte Nachdem Sie Ihre Stauts herausgefunden haben
Sobald Sie Ihren Steuerwohnsitzstatus oben festgelegt haben, können Sie herausfinden, wie Sie Ihre Steuerdokumente einreichen:
- Steuererklärung: Einwohner für Steuerzwecke
- Steuererklärung: Nichtansässige für Steuerzwecke
HINWEIS: Wenn Sie im vorangegangenen Kalenderjahr Ihren Status von einem steuerlich nicht ansässigen in einen steuerlich ansässigen oder umgekehrt geändert haben, können Sie als Ausländer mit doppeltem Status betrachtet werden. Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie ein Ausländer mit doppeltem Status sind, sollten Sie die IRS-Website besuchen, um weitere Informationen zu erhalten.