Du har inte en arbetsgivare som håller och skickar skatter till IRS eller till ditt tillstånd om du är egenföretagare i ett hemföretag eller arbetar som oberoende entreprenör eller frilansare. Det är möjligt att du är skyldig att betala beräknad skatt i det här fallet.

Du måste betala beräknad skatt för innevarande skatteår om båda följande gäller:

• du förväntar dig att vara skyldig minst $1,000 i skatt för innevarande skatteår efter att ha subtraherat eventuella källskatt och återbetalningsbara krediter.
• din källskatt och krediter förväntas vara mindre än den mindre av: 90% av den skatt du förväntar dig att vara skyldig, eller 100% av din totala skatteskuld som visas på föregående års avkastning.

enligt IRS-webbplatsen måste ensamägare, partners och S corporation aktieägare vanligtvis göra beräknade skattebetalningar om de förväntar sig att vara skyldiga skatt på $1,000 eller mer när de lämnar in sina federala skattedeklarationer. Aktieägare med C-företag måste betala uppskattade skatter om de förväntar sig att vara skyldiga $500 eller mer när avkastningen lämnas in.

du behöver inte betala skatt för innevarande skatteår om du uppfyller alla tre av följande villkor:

1. du var inte skyldig att betala skatt under föregående skatteår.
2. Du var amerikansk medborgare eller bosatt under hela föregående skatteår.
3. ditt tidigare skatteår omfattade en hel 12-månadersperiod.

när beräknade skatter förfaller

beräknade skattebetalningar förfaller fyra gånger per år enligt detta schema (eller nästa arbetsdag om förfallodagen infaller på en laglig helgdag eller helg):

1. 15 April för intäkter från Jan. 1 till Mars 31
2. juni 15 för resultat från April 1 till maj 31
3. September. 15 för resultat från 1 juni till 31 augusti
4. Jan. 15 för intäkter från september. 1 till Dec. 31

beräknade skatter liknar de skatter som en arbetsgivare drar tillbaka från en lönecheck. Du kan vara skyldig skatter när du lämnar in din retur i April om tillräckligt med pengar inte hålls kvar från din lön under året för att täcka din skatteskuld. Om du betalar för mycket får du en återbetalning.

Du kan debiteras ett straff även om du är skyldig en återbetalning när du lämnar in din inkomstdeklaration om du inte betalar tillräckligt med skatt vid förfallodagen för var och en av betalningsperioderna. Du har möjlighet att betala hela din beräknade skatteskuld för året genom arkivering och betalningsfrist, vanligtvis 15 April.

du behöver inte göra betalningen på Jan. 15 Om du fyller i formulär 1040 senast Feb. 1 (eller nästa arbetsdag om Feb. 1 faller på en helg eller semester) och du betalar eventuella återstående skatter som ska betalas vid den tiden. Detta är nästan omöjligt för de flesta egenföretagare skattebetalare eftersom 1099 former ofta anländer sent.

Du betalningsdatum skulle vara följande om du är skattebetalare för skatteåret och inte följer det vanliga kalenderåret:

1. den 15: e dagen i den fjärde månaden i ditt räkenskapsår
2. den 15: e dagen i den sjätte månaden i ditt räkenskapsår
3. den 15: e dagen i den nionde månaden i ditt räkenskapsår
4. den 15: e dagen i den första månaden efter slutet av ditt räkenskapsår

precis som skattebetalarna i kalenderåret behöver du inte göra den sista betalningen om du lämnar in din inkomstdeklaration senast den sista dagen i det första räkenskapsåret månad efter slutet av ditt räkenskapsår och du betalar all skatt du är skyldig med din avkastning.

beräkna din beräknade skattebetalning

beräkna din förväntade justerade bruttoinkomst, avdrag, skattepliktig inkomst, andra skatter och krediter för det året för att bestämma din beräknade skatt. Det kan vara lättast att arbeta bort ditt tidigare års federala avkastning som utgångspunkt om du har lämnat in egenföretagande skatter tidigare.

skatteprogram hjälper dig att beräkna din beräknade skatteskuld. Dessutom ger IRS instruktioner och ett kalkylblad för att beräkna dina beräknade skattebetalningar, som arkiveras med IRS Form 1040-ES.

behåll kalkylbladet för dina poster och spara register över de datum då du gör dina beräknade skattebetalningar under hela året. Denna information är avgörande för att slutföra nästa års avkastning, och du behöver den för att beräkna eventuella räntor eller påföljder till följd av att du underskattar din skatteskuld.

hur du betalar dina beräknade skatter

IRS erbjuder fem sätt att betala dina beräknade skatter:

1. kreditera en återbetalning från föregående års återgång till innevarande års beräknade skatt.
2. skicka in din betalning (med check eller postanvisning) med motsvarande betalningskupong från formulär 1040-ES.
3. betala elektroniskt med det elektroniska federala skattebetalningssystemet (EFTPS). Du måste anmäla dig till den här tjänsten för att kunna använda den, och du kan ställa in engångsbetalningar eller återkommande betalningar upp till ett år i förväg. Registrera dig online på www.eftps.gov.du kan också ändra eller avbryta betalningar så sent som två dagar innan de betalas.
4. betala med elektroniska medel uttag. Du kan ställa in detta när du elektroniskt arkiverar formulär 1040 eller formulär 1040A, då kan du ordna att ta ut pengar elektroniskt för upp till fyra beräknade skattebetalningar som följer. Skatt programvara och skatt preparers kan ställa upp detta för dig.
5. betala med kredit-eller betalkort med ett pay-by-phone-system eller internet via en av endast tre IRS-auktoriserade kortprocessorer. Du debiteras en behandlingsavgift. Beloppet kommer att ges till dig vid betalningstillfället.

ytterligare skatter för egenföretagare

förutom inkomstskatt måste de som är egenföretagare lämna in beräknade skattebetalningar för sin egenföretagsskatt. Den nuvarande skattesatsen för egenföretagande är 15,3%, bestående av 12,4% för Social trygghet och 2,9% för Medicare. Denna skatt är i huvudsak densamma som socialförsäkrings-och Medicare-skatterna som hålls kvar av de flesta arbetsgivare, förutom att arbetsgivare är skyldiga att betala hälften av skatten. De som är egenföretagare måste betala båda halvorna. Socialförsäkringsdelen är föremål för maximala inkomstbegränsningar ($137,700 för 2020 och $142,800 för 2021).