de-a lungul anilor, m-am întâlnit cu nenumărați proprietari de afaceri mici gândesc la înlocuirea lor simplu IRA curent(economii stimulent meci Plan pentru angajați) cu un nou 401 (k) plan. În timpul acestor întâlniri, cele mai frecvente întrebări pe care le primesc sunt:

• este un plan 401(k) sau un simplu IRA cel mai bun pentru afacerea mea mică?
• care sunt pașii pentru înlocuirea unui IRA simplu cu un plan 401(k)?
• pot participanții IRA simpli să-și rostogolească contul la noul plan 401(k)?

Dacă sunteți un proprietar de afaceri cu un simplu IRA astăzi, aș dori să vă ajute să răspundă la aceste întrebări. În general, acest lucru este ușor de realizat cu o educație de bază.

este un plan 401(k) sau un simplu IRA cel mai bun pentru afacerea mea mică?

planurile 401(k) sunt cel mai popular plan de pensionare sponsorizat de angajatori din țară, dar nu sunt întotdeauna cele mai potrivite pentru o afacere mică. Uneori, un plan de pensionare bazat pe IRA – ca un simplu IRA-este o alternativă superioară. În timp ce planurile 401(k) și IRAs SIMPLE oferă ambele deduceri automate de salarizare – o caracteristică de comoditate care face ca economisirea pentru pensionare să fie de 15 ori mai probabilă – nu au altceva în comun.

pentru a alege planul de pensionare care este cel mai bun pentru compania dvs., ar trebui să cântăriți argumentele pro și contra:

în general, un plan 401(k) este alegerea mai bună atunci când limitele de contribuție mai mari și/sau flexibilitatea proiectării planului sunt necesare. Când nu sunt, un simplu IRA poate fi o alternativă excelentă de economisire a costurilor. Acestea fiind spuse, nu este neobișnuit ca angajații (sau potențialii angajați) să vadă IRAs SIMPLE ca fiind inferioare planurilor 401(k). Acest sentiment poate fi uneori depășit cu educația, dar percepția angajaților este ceva de luat în considerare atunci când alegeți între un simplu IRA și un plan 401(k).

care sunt pașii pentru înlocuirea unui IRA simplu cu un plan 401(k)?

toate IRA-urile simple funcționează pe baza unui an calendaristic. Înlocuirea unuia cu un plan 401(k) necesită o anumită planificare datorită următoarelor reguli IRS:

• un IRA simplu trebuie să fie singurul plan de pensionare în vigoare pentru anul respectiv.
• IRAs simplu nu poate fi reziliat la mijlocul anului.
• pentru ca o IRA simplă să fie încheiată la sfârșitul anului, participanții trebuie notificați cu cel puțin 60 de zile în avans (2 noiembrie).

aceste reguli înseamnă că cel mai curând puteți începe un nou plan 401(k) este 1 ianuarie următor anului în care IRA-ul dvs. simplu este reziliat. Procesul de încheiere a unui IRA simplu implică doi pași:

1. anunțați angajații dvs. înainte de 2 noiembrie că IRA simplu va fi reziliat la sfârșitul anului.
2. notificați Furnizorul IRA simplu că planul a fost reziliat și că contribuțiile vor înceta.

nu trebuie să notificați IRS că planul dvs. simplu IRA a fost întrerupt.

exemplu: compania ABC decide să-și rezilieze planul simplu IRA pe 30 noiembrie 2018. Cea mai rapidă dată la care intră în vigoare rezilierea este 1 ianuarie 2020. Compania ABC trebuie să-și notifice angajații înainte de 2 noiembrie 2019 că IRA-ul lor simplu va fi întrerupt pentru 2020.

pot participanții IRA simpli să-și rostogolească contul la noul plan 401(k)?

Da, dar există o captură. IRA-urile SIMPLE sunt supuse unei reguli de răsturnare de 2 ani. În primii doi ani, IRAs SIMPLE pot fi rulate doar la un alt IRA simplu. Această perioadă de 2 ani începe la data la care contribuțiile sunt făcute pentru prima dată la IRA simplu. Doar după încheierea perioadei de 2 ani, un IRA simplu poate fi rulat la un plan 401(k).

înlocuirea unui IRA simplu cu un 401 (k) necesită planificare!

mă întâlnesc cu proprietarii de afaceri tot timpul care doresc să înceapă imediat un plan 401(k), dar nu pot din cauza unui IRA simplu existent. Această veste este de obicei o surpriză.

această surpriză este ușor de evitat cu o educație de bază. Procesul de înlocuire a unui IRA simplu cu un plan 401(k) nu este deosebit de complicat. Cu puțină planificare, procesul poate fi neted și fără stres.