ao longo dos anos, encontrei-me com inúmeros proprietários de pequenas empresas a pensar em substituir o seu actual plano de incentivos à poupança para os empregados por um novo plano de 401 (k). Durante estas reuniões, as perguntas mais comuns que recebo são:

• é um plano 401(k) ou um IRA SIMPLES melhor para o meu pequeno negócio?quais são os passos para substituir um IRA SIMPLES por um plano 401(k)?os simples participantes do IRA podem passar a sua conta para o novo plano 401(k)?se você é um empresário com um IRA SIMPLES hoje, eu gostaria de ajudá-lo a responder a essas perguntas. Em geral, isso é facilmente realizado com alguma educação básica.é um plano 401(k) ou um IRA SIMPLES O melhor para a minha pequena empresa?

  401(k) os planos são o mais popular plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador no país, mas nem sempre são o melhor adequado para uma pequena empresa. Às vezes, um plano de reforma baseado no IRA-como um SIMPLES IRA – é uma alternativa superior. Enquanto 401 (k) planos e IRAs SIMPLES ambos oferecem dedução automática de folha de pagamento – Uma característica de conveniência que torna a poupança para a aposentadoria 15 vezes mais provável – eles têm pouco mais em comum.para escolher o plano de aposentadoria que é melhor para a sua empresa, você deve pesar seus prós e contras:

  401(k) Plans
  Pros	Cons
  Attractive to highly-skilled workers Highest employee contribution limits – $19,000 + $6,000 catch-up for 2019 Highest total contribution limits – $56,000 ($62,000 including catch-up contributions) for 2019 Employees can make pre-tax or after-tax (Roth or voluntary) contributions Extremamente flexível de elegibilidade e de contribuição opções Algumas das contribuições da entidade patronal podem ser sujeitos a um período de carência de agenda Participante empréstimos e dificuldades levantamentos disponíveis	Geralmente mais caros do que SIMPLES IRAs Mais numerosos requisitos de administração, incluindo a não-discriminação (teste não-porto seguro os planos somente) e a Forma 5500

  SIMPLES IRAs
  Vantagens	Contras
  Fácil e barato para configurar e administrar Sem discriminação de testes ou Formulário de 5500 requisitos	Menor contribuição do empregado limites – us $13.000 + us $3.000 catch-up para 2019 Inflexível contribuição patronal opções – limitado a 3% de contribuição de correspondência ou 2% nonelective contribuição Participante empréstimos não é permitido Empregador as contribuições devem ser de 100%, imediatamente investido o Empregador não pode ter outro plano de aposentadoria não Pode ser finalizado em meados do ano

  Em geral, um plano 401(k) planejar é a melhor escolha quando a maior contribuição limites e/ou plano de flexibilidade de projeto são necessários. Quando não estão, um SIMPLES IRA pode ser uma excelente alternativa para poupar custos. Dito isto, não é incomum para os empregados (ou potenciais empregados) ver IRAs SIMPLES como inferior aos planos 401(k). Este sentimento pode, por vezes, ser superado com a educação, mas a percepção dos empregados é algo a considerar quando se escolhe entre um simples plano IRA e 401(k).

  quais são os passos para substituir um IRA SIMPLES por um plano 401(k)?todas as IRAs SIMPLES funcionam numa base de ano civil. A substituição de um plano por um plano 401(k) requer algum planeamento devido às seguintes regras IRS:

  • um SIMPLES IRA deve ser o único plano de reforma em vigor para o ano.IRAs SIMPLES não podem ser encerradas a meio do ano.para que um IRA SIMPLES seja encerrado no final do ano, os participantes devem ser notificados com pelo menos 60 dias de antecedência (2 de novembro).

  estas regras significam que o mais cedo possível iniciar um novo plano 401(k) é o dia 1 de janeiro seguinte ao ano em que o seu IRA SIMPLES termina. O processo para terminar um IRA SIMPLES envolve duas etapas:

  1. notifique seus empregados antes de 2 de novembro que o IRA SIMPLES será terminado no final do ano.notifique o seu simples fornecedor do IRA de que o plano foi cancelado e que as contribuições cessarão.

  não precisa de notificar as IRS de que o seu plano IRA SIMPLES foi descontinuado.exemplo: a ABC Company decide encerrar seu plano IRA SIMPLES em 30 de novembro de 2018. A data mais próxima que eles tornam a rescisão eficaz é 1 de janeiro de 2020. A ABC Company deve notificar seus funcionários antes de 2 de novembro de 2019 que seu IRA SIMPLES será descontinuado para 2020.os simples participantes do IRA podem passar a sua conta para o novo plano 401(k)?Sim, mas há uma captura. IRAs SIMPLES estão sujeitos a uma regra de rollover de 2 anos. Durante os seus dois primeiros anos, IRAs SIMPLES só pode ser rolado para outro IRA SIMPLES. Este período de dois anos começa na data em que as contribuições são feitas pela primeira vez para o IRA SIMPLES. Só uma vez terminado o período de dois anos é que um SIMPLES IRA pode ser rolado para um plano 401(k).

  substituir um IRA SIMPLES por um 401(k) requer planeamento!encontro-me com empresários o tempo todo que querem começar um plano 401(k) imediatamente, mas eles não podem devido a um IRA SIMPLES existente. Esta notícia geralmente é uma surpresa.esta surpresa é fácil de evitar com alguma educação básica. O processo de substituição de um IRA SIMPLES por um plano 401(k) não é particularmente complicado. Com um pouco de planejamento, o processo pode ser suave e sem stress.