przez lata spotkałem się z niezliczonymi właścicielami małych firm, którzy myśleli o zastąpieniu ich obecnego SIMPLE Ira (Savings Incentive Match Plan for Employees) nowym planem 401(k). Podczas tych spotkań najczęściej zadawane mi pytania to:

• czy plan 401(k) czy prosty IRA jest najlepszy dla mojego małego biznesu?
• jakie są kroki w celu zastąpienia prostego IRA planem 401 (k)?
• czy SIMPLE Ira może przenieść swoje konto do nowego planu 401(k)?

Jeśli jesteś właścicielem firmy z prostym IRA dzisiaj, chciałbym pomóc ci odpowiedzieć na te pytania. Ogólnie rzecz biorąc, można to łatwo osiągnąć dzięki edukacji podstawowej.

czy plan 401(k) czy prosty IRA jest najlepszy dla mojej małej firmy?

401(k) plany są najpopularniejszym planem emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę w kraju, ale nie zawsze są najlepsze dla małej firmy. Czasami plan emerytalny oparty na IRA – podobnie jak prosty IRA-jest lepszą alternatywą. Podczas gdy plany 401 (k) i proste IRAs oferują automatyczne odliczanie wynagrodzeń – wygodną funkcję, która sprawia, że oszczędzanie na emeryturę jest 15 razy bardziej prawdopodobne – mają niewiele wspólnego.

aby wybrać plan emerytalny, który jest najlepszy dla Twojej firmy, powinieneś rozważyć ich plusy i minusy:

ogólnie rzecz biorąc, plan 401(k) jest lepszym wyborem, gdy wyższe limity składek i/lub projekt planu potrzebna jest elastyczność. Kiedy nie są, prosta IRA może być doskonałą alternatywą oszczędzania kosztów. To powiedziawszy, często zdarza się, że pracownicy (lub potencjalni pracownicy) postrzegają proste IRAs jako gorsze od planów 401(k). To uczucie można czasami przezwyciężyć dzięki edukacji, ale percepcja pracowników jest czymś, co należy wziąć pod uwagę przy wyborze między prostym planem IRA a planem 401(k).

jakie są kroki w celu zastąpienia prostego IRA planem 401(k)?

wszystkie proste IRAs działają na podstawie roku kalendarzowego. Zastąpienie jednego planem 401 (k) wymaga pewnego planowania ze względu na następujące zasady IRS:

• prosty IRA musi być jedynym planem emerytalnym obowiązującym w danym roku.
• proste IRAs nie mogą zostać zlikwidowane w połowie roku.
• aby zwykła IRA została rozwiązana na koniec roku, uczestnicy muszą zostać powiadomieni z co najmniej 60-dniowym wyprzedzeniem (2 listopada).

te zasady oznaczają, że najwcześniej możesz rozpocząć nowy plan 401(k) to 1 stycznia po roku, w którym Twoja prosta IRA zostanie rozwiązana. Proces zakończenia prostej IRA składa się z dwóch kroków:

1. powiadom swoich pracowników przed listopadem 2, że prosta IRA zostanie rozwiązana na koniec roku.
2. powiadom swojego prostego dostawcę IRA, że plan został zakończony i że składki zostaną wstrzymane.

nie musisz powiadamiać urzędu skarbowego, że Twój prosty plan IRA został przerwany.

przykład: firma ABC postanawia zakończyć swój prosty plan IRA 30 listopada 2018 roku. Najwcześniejszym dniem, w którym wypowiedzenie wchodzi w życie, jest 1 stycznia 2020 r. Firma ABC musi powiadomić swoich pracowników przed 2 listopada 2019 r., że ich prosta IRA zostanie wycofana na 2020 r.

czy SIMPLE Ira może przenieść swoje konto do nowego planu 401(k)?

tak, ale jest haczyk. Proste IRAs podlegają 2-letniej zasadzie rolowania. Przez pierwsze dwa lata, proste IRAs mogą być przetaczane tylko do innego prostego Ira. Ten 2-letni okres rozpoczyna się w dniu, w którym składki są po raz pierwszy wykonane do prostego IRA. Tylko po zakończeniu 2-letniego okresu można przekształcić prostą IRA w plan 401(k).

zastąpienie prostego IRA 401(k) wymaga planowania!

cały czas spotykam właścicieli firm, którzy chcą natychmiast rozpocząć plan 401(k), ale nie mogą z powodu istniejącej prostej IRA. Ta wiadomość jest zazwyczaj niespodzianką.

ta niespodzianka jest łatwa do uniknięcia dzięki edukacji podstawowej. Proces zastąpienia prostego IRA planem 401 (k) nie jest szczególnie skomplikowany. Przy odrobinie planowania proces może być płynny i bezstresowy.