nie masz pracodawcy potrącającego i wysyłającego podatki do IRS lub do twojego stanu, Jeśli jesteś samozatrudniony w firmie domowej lub pracujesz jako niezależny wykonawca lub freelancer. Możliwe, że w tym przypadku musisz zapłacić szacunkowy podatek.

musisz zapłacić szacunkowy podatek za bieżący rok podatkowy, jeśli obowiązują oba poniższe warunki:

• spodziewasz się, że będziesz winien co najmniej 1000 USD podatku za bieżący rok podatkowy po odjęciu wszelkich ulg i zwrotów.
• oczekuje się, że Twoje potrącenie i kredyty będą niższe niż mniejsze z: 90% podatku, który chcesz zapłacić, lub 100% całkowitego zobowiązania podatkowego wykazanego w zeznaniu z poprzedniego roku.

zgodnie ze stroną internetową IRS, wyłączni właściciele, partnerzy i akcjonariusze s corporation zwykle muszą dokonywać szacunkowych płatności podatkowych, jeśli spodziewają się, że będą winni podatek w wysokości 1,000 lub więcej, gdy złożą swoje federalne zeznania podatkowe. Akcjonariusze z korporacjami C muszą płacić szacunkowe podatki, Jeśli oczekują, że będą winni $500 lub więcej po złożeniu zwrotu.

nie musisz płacić szacunkowego podatku za bieżący rok podatkowy, jeśli spełniasz wszystkie trzy z poniższych warunków:

1. nie musisz płacić podatków w poprzednim roku podatkowym.
2. byłeś obywatelem USA lub rezydentem przez cały poprzedni rok podatkowy.
3. Twój poprzedni rok podatkowy obejmował cały 12-miesięczny okres.

gdy szacowane podatki są należne

szacowane płatności podatkowe są należne cztery razy w roku zgodnie z tym harmonogramem (lub następnego dnia roboczego, jeśli termin płatności przypada w święto lub weekend):

1. 15 kwietnia dla zarobków od stycznia. 1 do 31 marca
2. 15 czerwca dla zarobków od 1 kwietnia do 31 maja
3. wrzesień 15 dla zarobków od 1 czerwca do 31 sierpnia
4. 15 za zarobki od września 1 do grudnia 31

szacowane podatki są podobne do podatków, które pracodawca pobiera z wypłaty. Możesz być winien podatki, gdy złożysz zeznanie w kwietniu, jeśli w ciągu roku nie zostanie zatrzymana wystarczająca ilość pieniędzy na pokrycie zobowiązania podatkowego. Jeśli zapłacisz za dużo, otrzymasz zwrot pieniędzy.

możesz zostać obciążony karą, nawet jeśli należny ci jest zwrot przy składaniu zeznania podatkowego, jeśli nie zapłacisz wystarczająco dużo podatku w terminie wymagalności każdego z okresów płatności. Masz możliwość zapłaty całego szacowanego zobowiązania podatkowego za dany rok w terminie składania i płatności, zwykle 15 kwietnia.

nie musisz wpłacać należności w dniu 1 stycznia. 15 jeśli do lutego wypełnisz formularz 1040 1 (lub do następnego dnia roboczego, jeśli luty 1 przypada na weekend lub wakacje) i płacisz Pozostałe podatki należne w tym czasie. Jest to prawie niemożliwe dla większości podatników prowadzących działalność na własny rachunek, ponieważ 1099 formularzy często przybywa późno.

terminy płatności byłyby następujące, jeśli jesteś podatnikiem roku podatkowego i nie przestrzegasz standardowego roku kalendarzowego:

1. 15.dzień czwartego miesiąca roku podatkowego
2. 15. dzień szóstego miesiąca roku podatkowego
3. 15. dzień dziewiątego miesiąca roku podatkowego
4. 15. dzień pierwszego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego

podobnie jak podatnicy z roku kalendarzowego, nie musisz dokonywać ostatniej płatności, jeśli złożysz zeznanie podatkowe do ostatniego dnia pierwszego miesiąca roku podatkowego. miesiąc po zakończeniu roku podatkowego i płacisz cały należny podatek wraz ze zwrotem.

Obliczanie szacunkowej płatności podatku

Oblicz przewidywany skorygowany dochód brutto, odliczenia, dochód podlegający opodatkowaniu, inne podatki i kredyty za ten rok, aby określić szacunkowy podatek. Najłatwiej jest odpracować przed rokiem federalne zeznanie podatkowe jako punkt wyjścia, jeśli wcześniej złożyłeś podatki od samozatrudnienia.

programy podatkowe pomogą Ci obliczyć szacunkowe zobowiązanie podatkowe. Dodatkowo IRS zapewnia instrukcje i arkusz roboczy do obliczania szacunkowych płatności podatkowych, które są składane w formularzu IRS 1040-ES.

Zachowaj arkusz roboczy dla swoich rejestrów i zachowaj zapisy o datach, w których dokonujesz szacunkowych płatności podatkowych przez cały rok. Ta informacja ma kluczowe znaczenie dla wypełnienia przyszłorocznego zeznania i będziesz go potrzebował do obliczenia odsetek lub kar wynikających z niedoszacowania zobowiązania podatkowego.

Jak zapłacić szacowane podatki

Urząd Skarbowy oferuje pięć sposobów płacenia szacowanych podatków:

1. kredyt zwrot ze zwrotu z poprzedniego roku do szacowanego podatku w bieżącym roku.
2. wyślij swoją płatność (czekiem lub przekazem pieniężnym) z odpowiednim Voucherem płatności z formularza 1040-ES.
3. Płać elektronicznie za pomocą elektronicznego federalnego systemu płatności podatkowych (EFTPS). Musisz zarejestrować się w tej usłudze, aby z niej korzystać, i możesz skonfigurować płatności jednorazowe lub cykliczne z rocznym wyprzedzeniem. Zapisz się online na www.eftps.gov. możesz również zmodyfikować lub anulować płatności dopiero na dwa dni przed ich wypłatą.
4. Zapłać przez wypłatę środków elektronicznych. Możesz to skonfigurować, gdy przesyłasz elektronicznie formularz 1040 lub formularz 1040A,w którym to czasie możesz zorganizować elektroniczną wypłatę środków na maksymalnie cztery szacunkowe płatności podatkowe. Oprogramowanie podatkowe i doradcy podatkowi mogą to skonfigurować.
5. Zapłać kartą kredytową lub debetową za pomocą systemu pay-by-phone lub Internetu za pośrednictwem jednego z trzech autoryzowanych przez IRS procesorów kart. Zostaniesz obciążony opłatą manipulacyjną. Kwota zostanie Ci przekazana w momencie płatności.

dodatkowe podatki dla osób prowadzących działalność na własny rachunek

oprócz podatku dochodowego osoby prowadzące działalność na własny rachunek są zobowiązane do przedstawienia szacunkowych płatności podatkowych z tytułu podatku od pracy na własny rachunek. Obecna stawka podatku od samozatrudnienia wynosi 15,3%, w tym 12,4% dla Ubezpieczeń Społecznych i 2,9% dla Medicare. Podatek ten jest zasadniczo taki sam jak podatki Social Security i Medicare potrącane przez większość pracodawców, z wyjątkiem tego, że pracodawcy są zobowiązani do zapłaty połowy podatku. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą płacić obie połowy. Część zabezpieczenia społecznego podlega maksymalnym ograniczeniom dochodów ($137,700 dla 2020 i $142,800 dla 2021).