- Co To jest dochód podlegający opodatkowaniu?
- dochód podlegający opodatkowaniu oznacza
- czy przychód podlegający opodatkowaniu i przychód netto są takie same?
- czy przychód podlegający opodatkowaniu i AGI to samo?
- gdzie znajduje się dochód podlegający opodatkowaniu?
- czy przychodem do opodatkowania muszą być pieniądze?
- czy dochód podlegający opodatkowaniu dla osób prowadzących działalność na własny rachunek jest inny?
- dlaczego dochód podlegający opodatkowaniu jest ważny?
- 2020 Federalne nawiasy podatkowe (płatne w 2021 r.)
- przykłady podatku dochodowego
- przykład podatku od działalności gospodarczej na własny rachunek
- dochód brutto vs. dochód podlegający opodatkowaniu
- odliczenia od dochodu podlegającego opodatkowaniu
- 2020 Standardowe odliczenie dla osób składających podatki
- czy odliczenia zmniejszają Twój dochód podlegający opodatkowaniu?
- jak ustala się dochód podlegający opodatkowaniu
- jaki jest mój dochód podlegający opodatkowaniu?
Co To jest dochód podlegający opodatkowaniu?
na początku każdego roku większość osób fizycznych i rodzin zaczyna zbierać swoje roczne deklaracje płacowe i pokwitowania w celu ustalenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli kiedykolwiek robiłeś podatki na własną rękę, wiesz, jak trudne może być znalezienie tego numeru.
Co to jest przychód podlegający opodatkowaniu? Czy dochód podlegający opodatkowaniu i AGI to to samo? Co ważniejsze, czy istnieją sposoby na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu, aby co roku płacić mniej podatków?
oto wszystko, co musisz zrozumieć na temat dochodu podlegającego opodatkowaniu – i dlaczego ma to znaczenie przez cały rok.
dochód podlegający opodatkowaniu oznacza
Internal Revenue Service (IRS) definiuje dochód podlegający opodatkowaniu jako każdą kwotę zarobionych pieniędzy zgłoszoną agencji. O ile nie jest to wyraźnie wyłączone przez prawo, większość twoich dochodów podlega opodatkowaniu.
zgłaszane w kilku formach, przykłady dochodu podlegającego opodatkowaniu obejmują wynagrodzenia, wynagrodzenia i wszelkie premie otrzymywane z pracy, które są udokumentowane na formularzu W-2. Dotyczy to dochodów zgłoszonych na formularzu IRS 1099 z pracy niezależnej, kont emerytalnych, gier hazardowych lub innych działań. Zrealizowane zyski ze sprzedaży akcji – lub niezarobkowe dochody z odsetek na rachunku bankowym i / lub płatności alimentów – mogą również liczyć.
czy przychód podlegający opodatkowaniu i przychód netto są takie same?
chociaż są one często używane zamiennie, dochód podlegający opodatkowaniu i dochód netto nie są takie same. Twój dochód podlegający opodatkowaniu obejmuje Twoje zarobki brutto (minus wszelkie odliczenia podatkowe, które możesz mieć). Dochód netto jest jednak definiowany jako dochód po opodatkowaniu. Może to nie obejmować całego dochodu podlegającego opodatkowaniu każdego roku.
czy przychód podlegający opodatkowaniu i AGI to samo?
skorygowany dochód brutto odzwierciedla całkowity dochód pomniejszony o wszelkie potrącenia z góry, w tym składki na konto 401(k). Dochód podlegający opodatkowaniu odnosi się do AGI minus wszelkie szczegółowe odliczenia, w tym prezenty dla kwalifikowanych organizacji charytatywnych lub potrącenia odsetek od kredytu hipotecznego.
gdzie znajduje się dochód podlegający opodatkowaniu?
według Urzędu Skarbowego istnieją trzy podstawowe formy dochodu: pieniądze, własność i usługi. Jednak w zależności od tego, w jaki sposób otrzymujesz wynagrodzenie za pracę, Twój dochód podlegający opodatkowaniu może być inny.
najczęstszą formą dochodu podlegającego opodatkowaniu są pieniądze uzyskane z pracy. Gdy wyrażasz zgodę na pracę jako pracownik, twoja płatność jest traktowana jako dochód podlegający opodatkowaniu. Inne przykłady dochodu podlegającego opodatkowaniu mogą otrzymywać osoby fizyczne: płatności z emerytur, kont emerytalnych, a nawet opieki społecznej.
czy przychodem do opodatkowania muszą być pieniądze?
pieniądze nie są jedyną formą dochodu podlegającego opodatkowaniu, którą można otrzymać przez cały rok. Jeśli wykonujesz pracę i akceptujesz własność wymienioną (lub wymianę usług jako zapłatę), wymiany te można również uznać za dochód podlegający opodatkowaniu. Chociaż jest to rzadkie, nieruchomości lub usługi wymiany muszą być zgłaszane w zeznaniu podatkowym każdego roku.
czy dochód podlegający opodatkowaniu dla osób prowadzących działalność na własny rachunek jest inny?
ponieważ osoby prowadzące działalność na własny rachunek nie potrącają automatycznie podatków od swoich zarobków, ich dochód podlegający opodatkowaniu może być inny. W rezultacie niezależni lub niezależni pracownicy są zobowiązani do płacenia kwartalnych podatków od samozatrudnienia.
co trzy miesiące osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą określić, ile zarobiły w danym okresie, a następnie zapłacić z góry podatki za pomocą formularza 1040-ES. Ponieważ jest to tylko oszacowanie ich podatków za kwartał, ich ostateczny rachunek podatkowy na koniec roku może być inny (w oparciu o ich ostateczny roczny dochód podlegający opodatkowaniu za rok).
dlaczego dochód podlegający opodatkowaniu jest ważny?
dochód podlegający opodatkowaniu jest ważny, ponieważ ostatecznie określa, ile dochodu jest wypłacane rządowi za pośrednictwem federalnego podatku dochodowego każdego roku. Sposób pobierania podatków od wynagrodzenia zależy od tego, czy jesteś pracownikiem W-2, czy samozatrudnionym.
Jeśli pracujesz w pracy i pobierasz regularną wypłatę, twój roczny dochód podlegający opodatkowaniu jest określany przez Twój dochód i udziały w formularzu W-4. Na każdym pay stub Twoje podatki zostaną podzielone na trzy kategorie: podatek dochodowy, podatek od Ubezpieczeń Społecznych i podatek Medicare. Podczas gdy podatek od Ubezpieczeń Społecznych jest zryczałtowany 6,2%, A podatek Medicare wynosi 1,45% , Twój podatek dochodowy zależy od tego, ile zarabiasz każdego roku.
2020 Federalne nawiasy podatkowe (płatne w 2021 r.)
| stawka podatkowa | pojedynczy Filers | Head-of-Household Filers | małżeństwo złożone wspólnie lub kwalifikujące się wdowy Filers | |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $14,100 | $0 – $19,750 | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,876 – $40,125 | $14,101 – $53,700 | $19,751 – $80,250 | $9,876 – $40,125 |
| 22% | $40,126 – $85,525 | $53,701 – $85,500 | $80,250 – $171,050 | $40,126 – $85,525 |
| 24% | $85,526 – $163,300 | $85,501 – $163,300 | $171,051 – $326,600 | $85,526 – $163,300 |
| 32% | $163,301 – $207,350 | $163,301 – $207,350 | $326,601 – $414,700 | $163,301 – $207,350 |
| 35% | $207,351 – $518,400 | $207,351 – $518,400 | $414,701 – $622,050 | $207,351 – $311,025 |
| 37% | $518,401 and above | $518,401 i powyżej | $622,051 i powyżej | $311,026 i powyżej |
źródło: IRS
Jeśli jesteś zatrudniony, może być zobowiązany do płacenia podatków kwartalnie (który obejmie swoje dochody, Social Security, i Medicare podatki). Każda osoba prowadząca działalność na własny rachunek, która spodziewa się płacić rocznie więcej niż 1000 USD podatków, jest zobowiązana do płacenia 15,3% podatku od samozatrudnienia co trzy miesiące.
niezależnie od tego, w jaki sposób otrzymujesz wynagrodzenie, nadal będziesz odpowiedzialny za zapłacenie podatku od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu (który nie jest potrącany ani przedpłacony). Twój formularz IRS 1040 pomoże Ci określić, czy jesteś winien podatek dochodowy lub czy otrzymasz zwrot podatku z nadpłaty.
przykłady podatku dochodowego
jak sama nazwa wskazuje, podatek dochodowy pobierany jest z pieniędzy, które zarabiasz co tydzień, co dwa tygodnie, co miesiąc lub co rok.
dla pracowników W-2 przykład zastosowania podatku dochodowego zaczyna się od dokumentacji przed zatrudnieniem. Każdy pracownik musi wypełnić formularz W-4 wraz z wszelkimi formularzami wstrzymującymi złożonymi w swoim państwie. Na podstawie wyborów z tych formularzy, pracodawcy wstrzymają część wynagrodzenia brutto na podatek dochodowy, w celu zaspokojenia ich rachunku podatkowego na koniec roku.
płacenie podatku dochodowego jest INNE dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. Zamiast płacić podatki przy każdej płatności, ich podatki dochodowe są wypłacane co kwartał do IRS. Aby określić, ile muszą zapłacić, osoby prowadzące działalność na własny rachunek korzystają z formularza 1040-ES w celu oszacowania swoich zobowiązań podatkowych. Jeśli ich rachunek od dochodu podlegającego opodatkowaniu wynosi powyżej $1,000 za rok, oczekuje się, że zapłacą szacunkowe podatki w każdym kwartale fiskalnym.
te przykłady dotyczą tylko federalnego podatku dochodowego. Każde państwo ma inne zasady podatkowe, dlatego ważne jest, aby skontaktować się z władzami stanowymi i lokalnymi, aby ustalić, co możesz być winien.
przykład podatku od działalności gospodarczej na własny rachunek
Jeśli pojedyncza osoba zarabia $40,000 poprzez Samozatrudnienie jako jedyny właściciel, ich oczekiwany rachunek podatkowy wynosi $8,680. Korzystając z formularza 1040-ES, podzielili oni całkowity oczekiwany podatek dochodowy przez cztery, a następnie płacili rządowi kwartalne płatności w wysokości 2170 USD. Ich ostateczny rachunek podatku dochodowego może być inny, w zależności od odliczeń biznesowych i sposobu obliczania ich osobistego odliczenia.
ponownie, każde państwo opodatkowuje osoby pracujące na własny rachunek inaczej, więc ważne jest, aby skontaktować się z Państwowym organem podatkowym w celu ustalenia lokalnej stawki podatkowej.
dochód brutto vs. dochód podlegający opodatkowaniu
zanim będziesz mógł określić swój dochód podlegający opodatkowaniu, musisz najpierw określić swój dochód brutto. Dochód brutto obejmuje wszystko zarobione w ciągu roku kalendarzowego, w tym wynagrodzenia za pracę, zarobki na własny rachunek i wszystko, co możesz zarobić na „koncertach pobocznych.”Twoje zyski brutto będą często zgłaszane na formularzu W-2 I formularzu 1099 i muszą być dostarczone przez firmy, dla których pracowałeś .
dochód podlegający opodatkowaniu to Twój dochód brutto pomniejszony o wszelkie odliczenia w ciągu roku.
odliczenia od dochodu podlegającego opodatkowaniu
składając swoje podatki, będziesz mieć dwie możliwości odliczenia od dochodu podlegającego opodatkowaniu: Możesz wyszczególnić wszystkie swoje odliczenia lub zaakceptować roczne standardowe odliczenie.
standardowe odliczenie to zryczałtowana kwota pomniejszona o dochód brutto. Liczba ta jest połączeniem podstawowego standardowego odliczenia wraz z dostosowaniem do twojego wieku. Standardowe odliczenie jest również korygowane co roku w oparciu o inflację.
2020 Standardowe odliczenie dla osób składających podatki
| osoby indywidualne i małżeństwa Składające osobno | $12,400 |
|---|---|
| małżeństwo razem | $24,800 |
| głowa gospodarstwa domowego | $18,650 |
Źródło: Urząd Skarbowy
w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu podatnicy mają również możliwość wyszczególnienia swoich odliczeń. Szczegółowa trasa odliczenia jest zwykle najlepsza dla osób odpisujących odsetki zapłacone od podatków od domu i nieruchomości, wnoszących znaczące składki na cele charytatywne, posiadających wysokie rachunki za opiekę medyczną lub utrzymujących domowe biuro.
czy odliczenia zmniejszają Twój dochód podlegający opodatkowaniu?
jak sama nazwa wskazuje, odliczenia podatkowe są odejmowane od dochodu brutto w celu ustalenia ostatecznego dochodu podlegającego opodatkowaniu za rok podatkowy. Niezależnie od tego, które bierzesz-standardowe odliczenia lub szczegółowe odliczenia-odliczenia ostatecznie zmniejszają Twój dochód podlegający opodatkowaniu. Nie znajduje to odzwierciedlenia w Twojej AGI.
odliczenia mogą obniżyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu i pomóc ci zaoszczędzić pieniądze na podatkach każdego roku. Istnieje kilka odliczeń, które mogą pomóc zminimalizować rachunek podatkowy, w tym prowadzenie biura w domu, przekazywanie darowizn na cele charytatywne i składanie składek na emeryturę.
jak ustala się dochód podlegający opodatkowaniu
po obliczeniu dochodu brutto można obliczyć dochód podlegający opodatkowaniu:
dochód podlegający opodatkowaniu = AGI – większy z wyszczególnionych odliczeń lub standardowe odliczenie
w zależności od twojej sytuacji osobistej, możesz nie potrzebować wyszczególniać swoich odliczeń, aby określić swój dochód podlegający opodatkowaniu. Zamiast tego standardowe odliczenie może zaoferować lepsze (i łatwiejsze) odliczenie od ostatecznych zarobków.
jaki jest mój dochód podlegający opodatkowaniu?
Kiedy nadszedł czas, aby złożyć swoje podatki, Twój dochód podlegający opodatkowaniu może się różnić w zależności od tego, jak składasz, ile zarobiłeś i ile odliczasz od podatków.
Jeśli chcesz zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu do najniższej liczby, rozważ rozmowę z certyfikowanym księgowym (CPA) o swojej sytuacji osobistej. Akredytowany specjalista może pomóc w określeniu najlepszej drogi do złożenia podatków i odliczeń, pomagając zminimalizować dochód podlegający opodatkowaniu i zachować więcej pieniędzy w kieszeni.