de Internal Revenue Service (IRS) stelt u in staat om verschillende soorten rentelasten af te trekken, waaronder hypotheekrente en rente gerelateerd aan de productie van inkomsten. Maar, het staat geen aftrek toe voor de kosten van de rente van de consument.

hoewel de basis gemakkelijk te begrijpen is, is het niet altijd zo eenvoudig om te bepalen of uw rentelasten aftrekbaar zijn. Om te helpen met de details, hier is een korte gids voor rente kosten.

hypotheekrenteaftrek

wanneer is hypotheekrenteaftrek aftrekbaar? Als u een hypotheek hebt genomen om het huis te kopen waarin u woont, is de rente op die hypotheek over het algemeen aftrekbaar. Als je herfinanciert, is het waarschijnlijk aftrekbaar. Het is ook nog steeds aftrekbaar als je nam een home equity line of credit (HELOC).

u kunt de rente op de hypotheek voor uw tweede woning op dezelfde manier Aftrekken. Een “tweede huis” kan een strandhuis, cabine, stacaravan, huis trailer, boot of soortgelijke woning. Zolang het beschikt over slaap -, kook-en toiletfaciliteiten, is het een tweede huis.

wanneer is het niet aftrekbaar? De IRS beperkt hypotheekrente aftrek in sommige gevallen. Als u een zeer dure woning, kunt u niet in staat zijn om het volledige bedrag af te trekken. U kunt rente aftrekken tot een $ 1.000.000 hypotheek saldo ($500.000 als u getrouwd afzonderlijk indienen).

daarnaast zijn er limieten voor de hypotheekrenteaftrek voor woningaandelen of andere leningen die u afsluit nadat u eigenaar bent van het onroerend goed. U kunt alleen Aftrekken uw rente op een home equity lening saldo van maximaal $ 100.000 ($50.000 als getrouwd indienen afzonderlijk). Als u herfinanciert uw huis voor meer dan de oorspronkelijke balans, en het geld wordt niet gebruikt om te kopen, bouwen, of verbeteren van uw huis, moet u de behandeling van het overtollige bedrag als home equity debt.

Als u meer dan twee woningen hebt, kunt u geen rente aftrekken op meer dan uw primaire woning en een andere. Echter, als u de andere woningen full – of part-time verhuurt, kunt u waarschijnlijk een huurkostenaftrek nemen.

kosten van het thuiskantoor

wanneer is de hypotheekrente aftrekbaar als kosten van het thuiskantoor? Als u een bedrijf of werken vanuit huis, kunt u een deel van uw woning hypotheek rente als een kantoor aan huis kosten, zolang u in aanmerking.

u moet echter uw hypotheekrente verlagen volgens schema A. U kunt geen dubbele aftrek van dezelfde rente nemen.

wanneer is het niet aftrekbaar? Als u gebruik maken van de vereenvoudigde methode voor het berekenen van uw kantoor aan huis aftrek, u Aftrekken $5 voor elke vierkante voet van gekwalificeerd zakelijk gebruik, tot 300 vierkante voet. In dat geval kunt u ook uw hypotheekrente niet aftrekken als bedrijfsaftrek. U kunt echter nog steeds UW VOLLEDIGE hypotheekrentekosten Aftrekken volgens schema A.

investeringsrentekosten

wanneer zijn investeringsrentekosten aftrekbaar? Wanneer u geld lenen om een investering te doen, kunt u over het algemeen aftrekken van de rentelasten op die lening.

wanneer is het niet aftrekbaar? Uw netto-beleggingsinkomsten beperken uw aftrek van de investeringsrente in elk jaar. Als u meer beleggingsrente hebt betaald dan u aan netto-beleggingsinkomsten hebt ontvangen, kunt u het overtollige bedrag naar een ander jaar overboeken.

u kunt geen rente aftrekken op geld dat is geleend om te beleggen in passieve activiteiten, straddles of belastingvrije effecten.

Het is het beste om leningen voor persoonlijk en investeringsgebruik gescheiden te houden. Als u geld lenen voor persoonlijke redenen en Investeringen gebruik, moet u de schuld tussen de twee toe te wijzen.

investeringsrente kosten, samen met andere diverse gespecificeerde aftrekposten, zijn onderworpen aan een “onder” voordat u ze kunt aftrekken. Dat betekent dat er een minimum bedrag dat u moet maken voordat u het voordeel van de aftrek te krijgen. Daarom is uw totale diverse gespecificeerde aftrekposten, inclusief investeringsrente, alleen aftrekbaar voor zover deze hoger zijn dan 2 procent van uw aangepaste bruto-inkomen.

bedrijfskosten

wanneer is het aftrekbaar? Rentelasten met betrekking tot uw bedrijf of huur is aftrekbaar. Er is geen “vloer”, zoals bij investeringsrente kosten. Het is niet beperkt tot het bedrag van de netto-inkomsten die u uit het bedrijf. De lening kan een beveiligde of ongedekte lening, evenals een zakelijke creditcard.

wanneer is het niet aftrekbaar? Je kunt geen rente aftrekken op achterstallige belastingen, of op geld geleend om belastingen te betalen. Als u geld lenen van familieleden, moet u zorgvuldig document de lening en het doel van de lening om extra controle van de IRS te voorkomen.

meer te verkennen:

• belastinghervorming: Wat is er gebeurd met mijn hypotheekrenteaftrek?
• Hoe schulden op kredietkaarten af te betalen zonder verpletterd te worden door stijgende rente
• 3 Hacks om schulden op studentenleningen sneller en met minder rente af te betalen
• 4 manieren om rente af te trekken op uw belastingaangifte
• CEO Mom: Wat is de tijd van een Mom echt waard