| Filing status | 2018 tax year | 2019 tax year | 2020 tax year |
|---|---|---|---|
| Single | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Married, filing jointly | $24,000 | $24,400 | $24,800 |
| Married, filing separately | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Head of household | $18,000 | $18,350 | $18,650 |
aangezien de standaarddeductie geïndexeerd is voor inflatie, stijgt deze elk jaar stapsgewijs. Het indexeren van verschillende componenten van de belastingcode voorkomt dat u wordt geduwd in een andere inkomstenbelasting bracket als gevolg van inflatie in plaats van een verhoging van uw inkomen.
speciale regels voor personen ten laste, ouderen en blinden
personen ouder dan 65 jaar en personen die wettelijk blind zijn, hebben recht op een extra aftrek bovenop de standaard aftrek.
deze extra bedragen voor het belastingjaar 2019 zijn:
- $1,650 als u als alleenstaande of als hoofd van het huishouden
- $1,300 als gehuwd en u of uw echtgenoot is blind of ouder dan 65
- $2,600 als gehuwd en zowel u als uw echtgenoot zijn blind of ouder dan 65
deze nummers zijn niet van toepassing als iemand anders u als ten laste kan claimen. In dat geval is uw standaardaftrek de grootste van $1.100 of uw arbeidsinkomen plus $350 in het belastingjaar 2019. Het kan niet hoger zijn dan de 2019 standaard aftrek van $12,200 voor een enkele filer.
gespecificeerde aftrekposten
gespecificeerde aftrekposten maken het mogelijk om anders belastbaar inkomen om te zetten in niet-belastbaar inkomen Als u geld uitgeeft aan bepaalde fiscaal bevoorrechte posten. Als u ervoor kiest om itemize, tally up uw verschillende inhoudingen item door item op Schema A, voer dan het totaal op uw formulier 1040 en bestand Schema A met uw belastingaangifte.
enkele van de gespecificeerde aftrekposten zijn:
- Medische Kosten: Medische Kosten, tandheelkundige kosten, geneesmiddelen op recept en andere kosten voor gezondheidszorg, waaronder enkele verzekeringspremies, die hoger waren dan 7.5% van je aangepaste bruto inkomen (AGI) in 2019 is toegestaan. De limiet is hetzelfde voor 2020.
- betaalde belastingen: u kunt aanspraak maken op staats-en lokale inkomstenbelasting of omzetbelasting, onroerend goed (onroerend goed) belastingen, of persoonlijke eigendom belastingen, tot $10.000. Deze cap daalt tot $5.000 voor getrouwde belastingbetalers die afzonderlijke aangiften.
- hypotheekrente: rente betaald op huishypotheken tot $ 750.000, exclusief leningen met eigen vermogen die niet worden gebruikt om het onroerend goed te “kopen, bouwen of verbeteren”, kan worden opgeëist op uw belastingen. Als u bent getrouwd indienen afzonderlijk, bent u beperkt tot $ 375.000 in schuld.
- charitatieve bijdragen: U kunt bijdragen en donaties aan gekwalificeerde organisaties claimen tot 60% van uw AGI. Overtollige charitatieve bijdragen kunnen worden overgedragen naar de belastingaangiften van toekomstige jaren voor maximaal vijf jaar.
- gokverliezen: zolang het bedrag dat u hebt verloren niet hoger is dan het totale bedrag van de gerapporteerde gokwinsten, kunt u dit aftrekken met behulp van schema A.
veranderingen met de Tax reductions and Jobs Act
het debat tussen het specificeren of claimen van de standaardaftrek werd ingewikkelder na de goedkeuring van de Tax reductions and Jobs Act (TCJA) in December 2017. De TCJA geëlimineerd een aantal gespecificeerde inhoudingen, met inbegrip van die met betrekking tot werkgerelateerde kosten, en het beperkt anderen. Aan de andere kant werd de standaardaftrek in wezen verdubbeld.
waar u ooit kon profiteren van een ongeval en diefstal gespecificeerde aftrek, nu diefstal en ongevallen verliezen zijn beperkt tot die welke zich voordoen binnen een federaal verklaarde nationale ramp gebied.
boven-de-lijn aftrek
“boven-de-lijn” aanpassingen van het inkomen omvatten uitgaven voor docenten, bijdragen aan bepaalde gekwalificeerde pensioenregelingen en rente op studieleningen. Deze worden direct van uw inkomen afgetrokken om uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) te bepalen. U kunt aanspraak maken op deze in aanvulling op de standaard aftrek of het totaal van uw gespecificeerde aftrek, die vervolgens uit uw AGI.
kiezen gespecificeerd of standaard
de IRS adviseert dat veel mensen het nuttiger vinden om de standaarddeductie te nemen in plaats van te specificeren. Het Witte Huis voorspelde zelfs in 2017 dat het aantal belastingbetalers die ervoor kiezen om te specificeren zou dalen van 26% van de belastingbetalers naar slechts 8%.
uw totale gespecificeerde aftrek in alle categorieën kan oplopen tot slechts een handvol extra dollars boven de standaard aftrek bedrag voor uw Aanvraag status—als ze hoger zijn dan de standaard aftrek bedrag helemaal. Echter, als dat niet het geval is, bespaart u meer in belastingen als u de tijd en moeite te investeren in het specificeren.
uiteindelijk komt het neer op uw persoonlijke fiscale situatie en welke optie uw belastbaar inkomen het meest verlaagt. U moet de nummers uitvoeren om erachter te komen of het bedrag dat u kunt specificeren de standaardaftrek overschrijdt. Werken met een accountant of het gebruik van vertrouwde fiscale software kan helpen.
en hier is een waarschuwing:als u en uw echtgenoot afzonderlijke returns indienen, moet u beiden de standaard aftrek nemen of moet u beiden itemize. Uw rendement moet in dit opzicht overeenkomen.