bijdragen aan zowel een 401(k) en een 457 (b) pensioen plan kunt u uw belasting-uitgestelde spaargelden te verdubbelen en uw belastbaar inkomen te verminderen, en de IRS zegt dat is perfect OK. Het hebben van beide soorten accounts kan nuttig zijn als je nodig hebt om geld op te nemen, omdat er geen vroegtijdige intrekking sancties op een 457(b). Het is belangrijk om te begrijpen hoe deze accounts werken voordat u begint bij te dragen aan een of beide, echter.
een pensioenregeling van 401 (k) kan door elke werkgever worden aangeboden, terwijl een pensioenregeling van 457(b) voornamelijk door de staat en de lokale overheden aan hun werknemers wordt aangeboden.
bijdragen aan 401(k) en 457(b) Plannen
hoewel 457(b) plannen voornamelijk aan overheidspersoneel worden aangeboden, kunnen bepaalde non-profit werkgevers deze plannen ook aanbieden. Sommige grote werkgevers van de overheid bieden hun werknemers ook zowel 401 (k) als 457(b) – plannen aan, waardoor zij aan beide kunnen bijdragen en hun de mogelijkheid bieden hun pensioenspaargeld te verhogen.
overheidspersoneel omvat doorgaans:
- overheidsfunctionarissen op staats-of lokaal niveau
- openbare schoolleraren
- districts-en stadspersoneel
- wetshandhavingspersoneel en first responders
met de IRS kunt u tegelijkertijd bijdragen aan zowel een 401(k) – als 457(b) – plan, omdat een 457(b) – plan als een niet-gekwalificeerd pensioenplan wordt beschouwd. Als overheidsplannen vallen 457(b) plannen over het algemeen niet onder de Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA), zoals 401(k) plannen zijn.
elk type plan heeft aparte beperkingen op het bedrag dat u en uw werkgever kunnen bijdragen.
401(k) Planlimieten
De salarisuitstellimiet—hoeveel van uw loon vóór belastingen u mag omleiden naar een 401(k) plan-is $19.500 vanaf 2021, wat onveranderd is vanaf 2020.
u kunt een inhaalbijdrage van $6.500 in 2021 doen als u 50 jaar of ouder bent. Dit is ook onveranderd ten opzichte van het voorgaande jaar.
457(b) Planlimieten
de jaarlijkse limiet voor alle bijdragen aan 457 (b) plannen is het laagste van 100% van de in aanmerking komende bijdrage van de werknemer of de keuzeuitstellimiet. De keuzemogelijkheid voor uitstel voor 457 (b) plannen voor 2021 is $19.500, ongewijzigd vanaf 2020.
u kunt ook inhaalbijdragen van maximaal $6.500 betalen als het plan dit toelaat, en als u 50 jaar of ouder bent. Of u kunt de laagste van twee keer de jaarlijkse limiet—$39.000 in 2021, zoals in het jaar ervoor—of de basis jaarlijkse limiet plus het bedrag van de basis limiet niet gebruikt in voorgaande jaren. Deze regel geldt voor de drie jaar voorafgaand aan de pensioengerechtigde leeftijd gespecificeerd in het plan, en het is alleen toegestaan als je niet het maken van inhalen bijdragen.
401(k) vs.457(b) boetes voor vervroegde uittreding
u betaalt geen belasting over belasting-uitgestelde pensioensparen zolang het geld op de rekening blijft, maar u moet de gewone inkomstenbelasting betalen over de opnames van een traditionele 401 (k) rekening. U kunt bovendien worden onderworpen aan een 10% vroegtijdige terugtrekking boete bovenop een reguliere belasting als u een terugtrekking uit een 401(k) plan vóór de leeftijd 59½. In tegenstelling, 457 (b) plannen zijn niet onderworpen aan de vroegtijdige intrekking boete, dus je betaalt gewone inkomstenbelasting op opnames, maar je zal niet worden getroffen met die extra 10% vergoeding.
een uitzondering op de boeteregel zegt dat als je jonger bent dan 59½ en je beseft dat je je uitstellimiet hebt overschreden, je de overtollige bijdragen kunt intrekken tot de deadline voor het indienen van de belasting, meestal 15 April. Het bedrag is nog steeds inbegrepen in je bruto inkomen voor dat jaar, maar in dit geval wordt je de boete bespaard.
de indieningstermijn voor belasting is verlengd tot 17 mei in 2021 vanwege de aanhoudende coronapandemie, dus u hebt dit jaar wat extra tijd.
Werkgeversovereenkomsten
werkgevers die 401(k) – regelingen financieren, komen vaak overeen met bijdragen van hun werknemers, waardoor een gelijk bedrag in de regeling van de werknemer wordt opgenomen. Ze zijn toegestaan om dit te doen tot de jaarlijkse bijdrage limiet, dat is de laagste van 100% van het loon van de werknemer of $ 58.000 voor 2021, een stijging van $ 57.000 in 2020. De limiet omvat zowel de werknemersbijdragen als de werkgeversbijdragen samen.
u kunt bijvoorbeeld $19.500 bijdragen en uw werkgever kan vanaf 2021 $38.500 bijdragen voor een totale bijdrage van $ 58.000.
een voorbehoud bij een 457 (b) plan is dat het ongewoon is voor de overheid om een werkgever match aan te bieden. De regering behandelt 457 (b) plannen als aanvullende spaarplannen omdat veel staats-en lokale overheid werknemers ook in aanmerking komen voor pensioenen.
balanceren van uw bijdragen
de strategie om bij te dragen aan beide typen plannen—en hoeveel u aan elk van deze plannen bijdraagt—kan afhangen van uw leeftijd.
omdat u vóór de leeftijd van 59½ kunt profiteren van een 457(b) – regeling zonder dat u een belastingboete hoeft te betalen, kan dit de focus zijn van uw spaargeld wanneer u jonger bent in het geval dat u vóór uw pensioen toegang nodig hebt tot het geld vanwege een onvoorziene noodsituatie.
op dezelfde manier kunt u overwegen om in plaats daarvan 401(k) – bijdragen te betalen als u de pensioengerechtigde leeftijd nadert en uw werkgever passende bijdragen aanbiedt. U kunt ten volle profiteren van uw arbeidsjaren en dat gratis geld van uw werkgever als de klok tikt naar pensionering tijd.
Het kan een complexe vergelijking zijn, afhankelijk van uw persoonlijke omstandigheden, dus u kunt er goed aan doen om advies in te winnen bij een financieel adviseur.
raadpleeg altijd een belastingprofessional voor de meest actuele informatie en trends. Belastingwetten en-regels kunnen periodiek veranderen. Dit artikel is geen fiscaal advies en is niet bedoeld als fiscaal advies.