federale roerende voorheffing vs. bronbelasting van de staat: een overzicht
in eenvoudige termen is het bedrag van de roerende voorheffing van uw salaris een schatting van hoeveel u verschuldigd bent aan belastingen aan het einde van het jaar op basis van uw niveau van inkomen en andere factoren. Dat aantal wordt gedeeld door het aantal loonperioden dat u in een jaar hebt of, in het geval van werknemers per uur, door het aantal uren dat u in een loonperiode werkt.
als het waarschijnlijk is dat u de overheid $10.000 verschuldigd bent en u krijgt een weeksalaris betaald, wordt $192,30 ingehouden op elk van uw loonstroken en namens u doorgestuurd naar de overheid: $10.000 gedeeld door 52.
Er is zeer weinig verschil tussen staats-en federale bronbelasting. Het belangrijkste onderscheid is dat de staat inhouding is gebaseerd op het niveau van de Staat belastbaar inkomen, terwijl de federale inhouding is gebaseerd op de federale belastbare dollars. De regels voor inhouding van de staat variëren meestal tussen de staten, terwijl de regels voor inhouding van de staat overal in de Verenigde Staten consistent zijn.
Key Takeaways
- Staten kunnen alleen bedragen inhouden voor hun eigen inkomstenbelastingen, en niet alle staten leggen deze op.
- vrijwel alle Amerikaanse burgers zijn onderworpen aan federale inhouding, tenzij ze helemaal geen belastingplicht hadden in het voorgaande jaar en ze verwachten geen belastingplicht in het lopende jaar.
- socialezekerheids-en Medicare belastingen worden alleen op federaal niveau ingehouden.
federale roerende voorheffing
het moderne roerende voorheffing systeem werd in de jaren 1940 ingevoerd om militaire operaties tijdens de Tweede Wereldoorlog te financieren. het versnelde het proces van belastinginning en maakte het veel gemakkelijker voor overheden om extra belastingen te heffen zonder dat de meeste belastingbetalers zich hiervan bewust werden.
voordat het bronstelsel werd ingevoerd, waren inkomstenbelastingen verschuldigd op een bepaald tijdstip van het jaar, oorspronkelijk in Maart. De belastingbetalers moesten op die datum volledig betalen. Dit maakte hen scherp bewust van hun individuele belastingdruk. Wanneer belastingbetalers hun belastingen automatisch in mindering gebracht gedurende het hele jaar door inhouding, ze niet voelen de grote beet allemaal in een keer.
voor de meeste Amerikanen heeft elk salaris regels met de titel ” federale belastingen ingehouden “en” staat belastingen ingehouden.”Als je verdient $ 1.000 in een salaris, maar de overheid houdt $250, je alleen naar huis te nemen $ 750. De overheid stuurt u een belastingteruggave als u meer geld ingehouden had dan u aan het eind van het jaar had moeten betalen.
werknemers verstrekken hun persoonlijke gegevens, met inbegrip van burgerlijke staat en aantal personen ten laste, aan werkgevers op Formulier W-4. Werkgevers gebruiken deze richtlijnen dan om inhouding te bepalen op basis van het bedrag van de lonen verdiend in die loonperiode. Het idee is om je achterhouden zo dicht mogelijk bij wat je uiteindelijk verschuldigd bent aan het einde van het jaar in de belastingen, zodat je niets meer verschuldigd bent.
bronbelasting van de staat
zowel de staat als de lagere overheden kunnen een bronheffing opleggen op het looninkomen, maar zij kunnen dit alleen doen op basis van hun eigen belastingtarieven. U kunt zowel de staat als de federale inkomstenbelasting ingehouden, maar je kunt niet de staat belastingen ingehouden en federale belastingen ingehouden twee keer op beide niveaus.
Staatsinhouding werkt op dezelfde manier als federale bronheffing voor inkomstenbelasting, maar Staten hebben hun eigen versies van Formulier W-4.
zeven staten hebben helemaal geen inkomstenbelasting, dus er is hier geen bronheffing: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington en Wyoming. New Hampshire en Tennessee hebben ook geen roerende voorheffing, omdat deze staten alleen rente en dividend inkomsten belasten, niet lonen.
bijzondere overwegingen
de federale overheid houdt ook de sociale lasten op 6,2%, tot de jaarlijkse loonbasis van $142.800 in 2021. U hoeft geen sociale zekerheid te betalen over het inkomen dat u boven deze drempel verdient, en het tarief is hetzelfde voor alle werknemers tot deze inkomensgrens.
Medicare belasting wordt ingehouden op een vlakke 1,45%, maar als je verdient meer dan $200.000, een 0,09% extra Medicare belasting van toepassing.
werkgevers moeten de socialezekerheids-en Medicarebetalingen voor een extra 7,65% betalen aan de federale overheid. Sociale zekerheid en Medicare worden niet onthouden op het niveau van de staat.op 27 Maart 2020 tekende voormalig President Trump een coronavirus noodhulppakket van 2 biljoen dollar. In het kader van de Coronavirusaid, Relief, and Economic Security (CARES) Act kunnen werkgevers (niet werknemers) hun aandeel in de socialezekerheidsbelastingen uitstellen tot december. 31, 2020; 50% van het uitgestelde bedrag is verschuldigd Dec. 31, 2021, en de andere helft door Dec. 31, 2022. De wet is ook van toepassing op zelfstandigen. Bepaalde werkgevers zullen ook in aanmerking komen voor een loonbelastingkrediet voor werknemers die zij blijven betalen maar niet werken als gevolg van de crisis.