vuosien varrella, olen tavannut lukemattomia pienyritysten omistajat ajatellut korvata nykyisen yksinkertainen IRA(Savings Incentive Match Plan for Employees) uudella 401 (k) suunnitelma. Näiden kokousten aikana yleisimmät kysymykset, joita saan, ovat:

• onko 401(k) suunnitelma vai yksinkertainen IRA paras pienyritykselleni?
• mitkä ovat vaiheet yksinkertaisen IRA: n korvaamiseksi 401(k) – suunnitelmalla?
• voivatko yksinkertaiset IRA: n osallistujat rullata tilinsä uuteen 401(k) – suunnitelmaan?

Jos olet yrittäjä, jolla on tänään yksinkertainen IRA, haluaisin auttaa sinua vastaamaan näihin kysymyksiin. Yleensä tämä onnistuu helposti jollain perusopetuksella.

onko 401(k) suunnitelma vai yksinkertainen IRA paras pienyritykselleni?

401(k)-suunnitelmat ovat maan suosituin työnantajan tukema eläkejärjestelmä, mutta ne eivät aina sovi pienyrittäjälle parhaiten. Joskus IRA – pohjainen eläkesuunnitelma – kuten yksinkertainen IRA-on ylivoimainen vaihtoehto. Vaikka 401 (k) suunnitelmat ja yksinkertainen IRAs molemmat tarjoavat automaattisen palkan vähennys – mukavuus ominaisuus, joka tekee säästäminen eläkkeelle 15 kertaa todennäköisempää – heillä on vähän muuta yhteistä.

valitaksesi yrityksellesi parhaiten sopivan eläkejärjestelmän, kannattaa punnita niiden hyviä ja huonoja puolia:

yleisesti ottaen 401(k) – järjestelmä on parempi vaihtoehto, kun maksurajat ovat korkeammat ja/tai järjestelyä suunnitellaan joustavuutta tarvitaan. Kun ne eivät ole, yksinkertainen IRA voi olla erinomainen kustannuksia säästävä vaihtoehto. Se sanoi, se ei ole harvinaista, että työntekijät (tai mahdollisille työntekijöille) nähdä yksinkertainen IRAs kuin huonompi 401(k) suunnitelmia. Tämä tunne voidaan joskus voittaa koulutuksen, mutta työntekijän käsitys on jotain otettava huomioon, kun valitaan välillä yksinkertainen IRA ja 401 (k) suunnitelma.

mitkä ovat vaiheet yksinkertaisen IRA: n korvaamiseksi 401(k) – suunnitelmalla?

kaikki yksinkertaiset IRA: t toimivat kalenterivuosittain. Yhden korvaaminen 401 (k) – suunnitelmalla vaatii jonkin verran suunnittelua seuraavien IRS-sääntöjen vuoksi:

• yksinkertaisen IRA: n on oltava vuoden ainoa voimassa oleva eläkejärjestelmä.
• yksinkertaisia IRAs-sopimuksia ei voi lopettaa kesken vuoden.
• jotta yksinkertainen IRA voidaan lopettaa vuoden lopussa, osallistujille on ilmoitettava vähintään 60 päivää etukäteen (2.marraskuuta).

nämä säännöt tarkoittavat, että aikaisintaan voit aloittaa uuden 401(k) – suunnitelman on tammikuun 1.päivä sen vuoden jälkeen, kun yksinkertainen IRA lopetetaan. Yksinkertaisen IRA: n lopettamisprosessi käsittää kaksi vaihetta:

1. ilmoita työntekijöillesi ennen marraskuun 2.päivää, että yksinkertainen IRA lopetetaan vuoden lopussa.
2. ilmoita yksinkertaiselle IRA-palveluntarjoajallesi, että järjestely on irtisanottu ja että maksuosuudet lakkaavat.

sinun ei tarvitse ilmoittaa IRS: lle, että yksinkertainen IRA-suunnitelmasi on lopetettu.

esimerkki: ABC-yhtiö päättää lopettaa yksinkertaisen IRA-suunnitelmansa 30.marraskuuta 2018. Irtisanominen tulee voimaan aikaisintaan 1. tammikuuta 2020. ABC-yhtiön on ilmoitettava työntekijöilleen ennen 2. marraskuuta 2019, että heidän yksinkertainen IRA lopetetaan vuodeksi 2020.

voivatko yksinkertaiset IRA: n osallistujat rullata tilinsä uuteen 401(k) – suunnitelmaan?

Kyllä, mutta siinä on juju. Yksinkertainen IRAs sovelletaan 2 vuoden rollover sääntö. Kahden ensimmäisen vuoden ajan SIMPLE IRAs voidaan vain rullata toiseen yksinkertaiseen IRA: han. Tämä 2 vuoden jakso alkaa siitä päivästä, jona maksut suoritetaan ensimmäisen kerran yksinkertaiselle IRA: lle. Vain kun 2 vuoden jakso on päättynyt, yksinkertainen IRA voidaan rullata 401 (k) – suunnitelmaan.

yksinkertaisen IRA: n korvaaminen 401(k): lla vaatii suunnittelua!

tapaan koko ajan yritysten omistajia, jotka haluavat aloittaa 401(k) – suunnitelman heti, mutta eivät voi olemassa olevan yksinkertaisen IRA: n takia. Tämä uutinen on yleensä yllätys.

tämä yllätys on helppo välttää jollain perusopetuksella. Prosessi yksinkertaisen IRA: n korvaamiseksi 401(k) – suunnitelmalla ei ole erityisen monimutkainen. Pienellä suunnittelulla prosessi voi olla sujuva ja stressitön.