| Filing status | 2018 tax year | 2019 tax year | 2020 tax year |
|---|---|---|---|
| Single | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Married, filing jointly | $24,000 | $24,400 | $24,800 |
| Married, filing separately | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Head of household | $18,000 | $18,350 | $18,650 |
Dado que la deducción estándar está indexada por inflación, aumenta progresivamente cada año. La indexación de diferentes componentes del código tributario evita que usted sea empujado a una categoría de impuestos sobre la renta diferente debido a la inflación en lugar de un aumento de sus ingresos.
Reglas especiales para Dependientes, Ancianos y Ciegos
Las personas mayores de 65 años y las que son legalmente ciegas tienen derecho a una deducción adicional además de la deducción estándar.
Estas cantidades adicionales para el año fiscal 2019 son:
- $1,650 si se presenta como soltero o cabeza de familia
- $1,300 si está casado y usted o su cónyuge está ciego o mayores de 65 años
- $2,600 si está casado y usted y su cónyuge son ciegas o mayores de 65 años
Estos números no se aplican si alguien puede reclamarlo a usted como dependiente. En ese caso, su deducción estándar es la mayor de 1 1,100 o su ingreso del trabajo más 3 350 en el año fiscal 2019. No puede exceder la deducción estándar de 2019 de 1 12,200 para un solo declarante.
Deducciones detalladas
Las deducciones detalladas le permiten convertir ingresos sujetos a impuestos en ingresos no tributables si gasta dinero en ciertos artículos con privilegios fiscales. Si elige desglosar, cuente sus diversas deducciones artículo por artículo en el Anexo A, luego ingrese el total en su Formulario 1040 y presente el Anexo A con su declaración de impuestos.
Algunas de las deducciones detalladas disponibles incluyen:
- Gastos médicos: Gastos médicos, dentales, de medicamentos recetados y otros gastos de atención médica, incluidas algunas primas de seguro, que superaron 7.se permite el 5% de su ingreso bruto ajustado (AGI) en 2019. El límite es el mismo para 2020.
- Impuestos pagados: Puede reclamar impuestos estatales y locales sobre la renta o impuestos sobre las ventas, impuestos sobre bienes raíces (propiedades) o impuestos sobre bienes personales, hasta $10,000. Este límite se reduce a 5 5,000 para los contribuyentes casados que presentan declaraciones separadas.
- Interés hipotecario: El interés pagado por hipotecas de vivienda de hasta 7 750,000, excluyendo los préstamos sobre el valor acumulado de la vivienda que no se utilizan para» comprar, construir o mejorar » la propiedad, se puede reclamar en sus impuestos. Si está casado declarando por separado, tiene un límite de indeb 375,000 en deuda.
- Contribuciones caritativas: Puede reclamar contribuciones y donaciones hechas a organizaciones calificadas hasta el 60% de su AGI. Las contribuciones caritativas en exceso se pueden transferir a declaraciones de impuestos de años futuros por un máximo de cinco años.
- Pérdidas de juego: Siempre que la cantidad que perdió no exceda la cantidad total de ganancias de juego que se reportan, puede deducirla utilizando el Anexo A.
Cambios Con la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos
El debate entre desglosar o reclamar la deducción estándar se complicó después de la aprobación de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) en diciembre de 2017. El TCJA eliminó algunas deducciones detalladas, incluidas las relacionadas con gastos de trabajo, y restringió otras. Por otra parte, la deducción estándar se duplicó esencialmente.
Donde antes se podía aprovechar una deducción detallada por robo y siniestro, ahora las pérdidas por robo y siniestro se limitan a las que ocurren dentro de un área de desastre nacional declarada por el gobierno federal.
Deducciones por encima de la línea
Los ajustes»por encima de la línea» a los ingresos incluyen gastos de educador, contribuciones a ciertos planes de jubilación calificados e intereses de préstamos estudiantiles. Estos se restan de sus ingresos de inmediato para determinar su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés). Puede reclamarlos además de la deducción estándar o el total de sus deducciones detalladas, que luego se descontarán de su AGI.
Elegir Desglosado o Estándar
El IRS aconseja que muchas personas pueden encontrar más beneficioso tomar la deducción estándar en lugar de detallar. La Casa Blanca incluso proyectó en 2017 que la cantidad de contribuyentes que optan por detallar disminuiría del 26% de los contribuyentes a solo el 8%.
Sus deducciones detalladas totales en todas las categorías podrían sumar solo un puñado de dólares adicionales sobre el monto de deducción estándar para su estado civil, si superan el monto de deducción estándar en absoluto. Sin embargo, si ese no es el caso, ahorrará más en impuestos si invierte el tiempo y el esfuerzo en detallar.
Al final, todo se reduce a su situación fiscal personal y qué opción reduce su ingreso imponible más. Deberá ejecutar los números para averiguar si la cantidad que puede detallar excede la deducción estándar. Trabajar con un contador o usar un software de impuestos de confianza puede ayudar.
Y aquí hay una advertencia: Si usted y su cónyuge presentan declaraciones por separado, ambos deben tomar la deducción estándar o ambos deben detallar. Sus devoluciones tienen que coincidir en este sentido.