Hay muchas maneras en que un criminal puede adquirir dinero ilegalmente electrónicamente. Ya sea a través de malware malicioso, phishing, estafas de vishing y smishing, adquisiciones de cuentas u otros vectores, una característica común en todos estos métodos de ataque es que los estafadores necesitarán mover los fondos ilícitos rápidamente para evitar ser capturados y confiscar la suma.
Aquí es donde entran en juego las tres etapas del lavado de dinero, según la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC): colocación, capas e integración. En los esquemas tradicionales de lavado de dinero, la colocación de fondos comienza cuando el dinero sucio se deposita en una institución financiera. Cuando se roban fondos en línea a través de transacciones digitales en instituciones financieras, el proceso salta inmediatamente a capas.
Esto se hace de tres maneras principales:
- Mover fondos dentro del sistema financiero;
- Mover fondos a sistemas financieros electrónicos no regulados; y
- Eliminar fondos del sistema financiero por completo.
Mover fondos Dentro del Sistema Financiero
Mover fondos dentro del sistema financiero generalmente solo ocurre con sumas de dinero muy grandes. Algunos de los métodos más comunes para esto incluyen el uso de:
- cuentas offshore;
- Cuentas ficticias anónimas;
- Mulas de dinero; y
- Servicios financieros no regulados.
Cuentas en el extranjero
Las personas pueden transferir fondos robados a una cuenta en el extranjero en un lugar donde las leyes de secreto bancario son muy estrictas. Estos países y territorios se denominan a menudo paraísos fiscales.
Las instituciones financieras, los fideicomisos, las sociedades ficticias y otros grupos financieros de estas regiones pueden recibir dinero de casi cualquier lugar y, a menudo, no requieren la divulgación de información sobre el origen del dinero. A su vez, estas instituciones no presentan ningún informe al país en el que se generaron los fondos.
Cuentas ficticias anónimas
Una empresa ficticia, banco, cuenta o corporación es una entidad que no realiza negocios reales. Es esencialmente una cubierta utilizada para ocultar y mover fondos. El propósito de estas cuentas es engañar a otros para que piensen que el negocio es legítimo mientras blanquean dinero y evaden impuestos.
De acuerdo con la Federación de Asesores Fiscales, las cuentas ficticias «ocultan la identidad del propietario beneficiario de los fondos, y los registros de la empresa a menudo son más difíciles de acceder para las fuerzas del orden porque están en el extranjero, en manos de profesionales que alegan secreto, o los profesionales que dirigen la empresa pueden actuar bajo instrucciones remotas y anónimas.»
Mulas de dinero
Una mula de dinero es una persona que recibe y transfiere fondos adquiridos ilegalmente para otros. La mayoría de las mulas reciben una comisión por sus esfuerzos.
Cuando las cuentas bancarias son comprometidas por delincuentes cibernéticos y grupos de crimen organizado internacional (OCG), las mulas de dinero son una parte esencial para mover el dinero de las víctimas a través del sistema financiero y ayudar a los delincuentes a cobrar las cuentas comprometidas.
Servicios Financieros no regulados
Las entidades no reguladas pueden ofrecer una variedad de servicios que se pueden aplicar con fines delictivos. Muchas cosas encajan en esta categoría, como:
- Dinero electrónico: Las tarjetas de valor almacenado permiten que el dinero electrónico se coloque directamente en la tarjeta y luego se use para comprar bienes y servicios.Casinos: En los últimos años, la Red de Cumplimiento de Delitos Financieros (FinCEN) impuso requisitos reglamentarios a los casinos debido a las grandes sumas de dinero y la alta frecuencia de transacciones en estos establecimientos. Sin embargo, no todos los países y territorios siguen estas directrices, lo que permite a los delincuentes inteligentes otro camino para mover sus fondos ilícitos. Un ejemplo reciente de esto es un atraco a un banco de Bangladesh en el que delincuentes cibernéticos atacaron el sistema SWIFT para mover dinero antes de extraerlo a través de un casino en Filipinas.
- Redes clandestinas de Traficantes de dinero: Se refiere a conductos a través de los cuales se transfiere dinero a través de métodos informales. Estos sistemas subterráneos pueden utilizarse para remesas legítimas, pero también para el blanqueo de dinero, la actividad delictiva y la financiación del terrorismo.
Prevención del lavado de dinero
Las instituciones financieras han intentado detener este tipo de comportamiento delictivo a través de requisitos regulatorios de Diligencia Debida con el Cliente (CDD, por sus siglas en inglés) y de Titularidad Real. Estos requisitos requieren la identificación del verdadero propietario de una cuenta para detener el abuso de corporaciones ficticias anónimas.
Mary Beth Goodman, ex miembro del equipo de Seguridad Nacional y Política Internacional del Center for American Progress, escribió en American Banker que «las reglas de propiedad beneficiaria son realmente buenas para los negocios porque conducirían a una reducción de la corrupción y una mayor competitividad. Las normas de propiedad efectiva reducen el riesgo al permitir que los bancos y otras empresas sepan con quién están haciendo negocios y minimicen su exposición financiera a las fechorías de otros.»
Estas reglas pueden ser difíciles de promulgar y seguir; puede ser un esfuerzo hercúleo identificar al verdadero propietario de una corporación o fideicomiso ficticio. Los delincuentes lo saben y a propósito barajarán dinero de una cuenta anónima en el extranjero a otra, moviendo dinero a través del sistema financiero antes de que termine en una cuenta de la que pueda ser retirado.
Las instituciones financieras supervisan continuamente sus sistemas de seguridad y vigilan la actividad de sus cuentas. Mediante el uso de la identificación de dispositivos, la biometría, los monitores de velocidad de transacción, la dispersión geográfica y el comportamiento de los clientes, pueden detectar más intentos de actividad fraudulenta que nunca. Contar con un enfoque sistemático de la seguridad financiera y la prevención de la delincuencia financiera es esencial para hacer frente a las vulnerabilidades que los estafadores están ansiosos por explotar.
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