A partir de 2019, si una persona que muere deja un patrimonio que excede los $11.4 millones. el Ejecutor debe presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio federal dentro de los 9 meses y pagar el 40 por ciento de los activos que superen ese umbral. Por ejemplo: Si un patrimonio vale $15 millones, ta 3.6 millones se gravan al 40 por ciento.
Mientras que la tasa de impuestos se ha mantenido igual a lo largo de los años, en 2017, la exclusión monto fue de $5.49 millones antes de doblar a $11.2 millones en 2018.
Ahora que el umbral federal es mucho más alto, ¿qué significa esto para usted? Probablemente nada. Si tiene tanto dinero, probablemente ya haya creado un Fideicomiso para protegerlo (o al menos debería haberlo hecho…o necesita hacerlo ahora mismo). Si no lo hace, entonces es un hecho divertido para mencionar en su próxima fiesta, suponiendo que los otros asistentes a la fiesta estén interesados en hablar sobre los impuestos de sucesión y herencia. (Y quién no?)
Pero las tasas, o la existencia misma, del impuesto sobre sucesiones o sucesiones dentro de estados específicos varían enormemente. Aquí está la diferencia entre el impuesto sobre sucesiones y el impuesto sobre sucesiones:
- Los impuestos sobre el patrimonio se basan en el valor de la propiedad del fallecido, solo se aplican si el patrimonio excede la exención y se pagan antes de que el dinero se distribuya a los herederos.
- Los impuestos de herencia son pagados por la persona que recibe la propiedad y varían en función de cómo el heredero estaba relacionado con el fallecido (ejemplo: cónyuge, hijo, primo, etc.)…)
Solo 12 estados (y el Distrito de Columbia) poseen un impuesto sobre el patrimonio, y cinco tienen un impuesto sobre la herencia. Un estado presume de ambas cosas. (Muy bien, Maryland.) Si vive en uno de estos estados, es de su mejor interés hablar con un abogado de bienes raíces o asesor financiero para comprender el alcance de los impuestos y lo que puede hacer para mitigarlos si se aplican a usted (la herencia podría, teniendo en cuenta que algunos no tienen umbral de exención). Haga clic en el ingenioso mapa a continuación para encontrar las tarifas actuales:
Alabama: Sin impuestos sobre sucesiones o sucesiones
Alaska: Sin impuestos sobre sucesiones o sucesiones
Arizona: Sin impuestos sobre sucesiones o sucesiones
Arkansas: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
California: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Colorado: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Connecticut: La tasa de impuesto sobre el patrimonio superior es del 12 por ciento y tiene un límite de 1 15 millones (umbral de exención: 3 3.6 millones; el monto de la exención aumentará a 5 5.1 millones en 2020, 7 7.1 millones en 2021, 9 9.1 millones en 2022, y está programado para igualar el monto federal en 2023.)
Delaware: Sin impuesto sobre sucesiones
Florida: Sin impuesto sobre sucesiones
Georgia: Sin impuesto sobre sucesiones
Hawaii: La tasa de impuesto sobre el patrimonio superior es del 16 por ciento (umbral de exención: 5 5.49 millones)
Idaho: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Illinois: La tasa de impuesto sobre el patrimonio superior es del 16 por ciento (umbral de exención: 4 4 millones)
Indiana: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Iowa: La tasa de impuesto sobre la herencia superior es del 15 por ciento (sin umbral de exención)
Kansas: Sin impuesto sobre el patrimonio la tasa de impuesto a la herencia es del 16 por ciento (umbral de exención para beneficiarios de Clase C: 5 500; umbral de exención para beneficiarios de Clase B: $1,000; Los beneficiarios de la clase A, que son la mayoría, no pagan impuesto de herencia)
Louisiana: Sin impuesto de herencia o impuesto de herencia
Maine: La tasa de impuesto de herencia superior es del 12 por ciento (umbral de exención: 5 5.6 millones)
Maryland: La tasa de impuesto de herencia superior es del 16 por ciento (umbral de exención: 5 5 millones); La tasa de impuesto de herencia superior es del 10 por ciento (sin umbral de exención)
Massachusetts: La tasa de impuesto de p>
Michigan: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Minnesota: La tasa de impuesto sobre el patrimonio superior es del 16 por ciento (umbral de exención: 2 2.7 millones; esto aumenta a 3 3 millones en 2020)
Mississippi: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Missouri: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Montana: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Nebraska: La tasa de impuesto sobre la herencia superior es del 18 por ciento (umbral de exención: $10,000)
Nevada: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Nueva Jersey: La tasa de impuesto sobre sucesiones más alta es del 16 por ciento (sin umbral de exención)
Nuevo México: Sin impuesto sobre sucesiones ni impuesto sobre sucesiones
Nueva York: La tasa máxima del impuesto sobre sucesiones es del 16 por ciento (umbral de exención: 5 5.740 millones)
Carolina del Norte: Sin impuesto sobre sucesiones o impuesto sobre sucesiones
Dakota del Norte: Sin impuesto sobre sucesiones o impuesto sobre sucesiones
Ohio: Sin impuesto sobre sucesiones o impuesto sobre sucesiones
Oklahoma: Sin impuesto sobre sucesiones o impuesto sobre sucesiones
Oregon: La tasa máxima del impuesto sobre sucesiones es del 16 por ciento (umbral de exención: $1 millón)
Pennsylvania: La tasa máxima del impuesto sobre porcentaje (sin umbral de exención)
Rhode Island: La tasa de impuesto sobre el patrimonio superior es del 16 por ciento (umbral de exención: $1,561,719)
Carolina del Sur: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Dakota del Sur: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Tennessee: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Texas: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
Utah: Sin impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia
20 por ciento (umbral de exención: $2.193 millones)
Washington DC (Distrito de Columbia): La tasa impositiva máxima es del 16 por ciento (umbral de exención: 5 5.6 millones)
Virginia Occidental: Sin impuesto sobre sucesiones
Wisconsin: Sin impuesto sobre sucesiones
Wyoming: Sin impuesto sobre sucesiones