Retención de Impuestos Federales vs Retención de Impuestos Estatales: Una descripción general
En términos simples, la cantidad de retención de su cheque de pago es una estimación de cuánto deberá en impuestos al final del año en función de su nivel de ingresos y otros factores. Ese número se divide por el número de períodos de pago que tiene en un año o, en el caso de los empleados por hora, por cuántas horas trabaja en un período de pago.
Si es probable que deba al gobierno 1 10,000 y le paguen un salario semanal, se retendrán $192.30 de cada uno de sus cheques de pago y se enviarán al gobierno en su nombre: $10,000 dividido por 52.
Hay muy poca diferencia entre las retenciones de impuestos estatales y federales. La principal distinción es que la retención estatal se basa en los ingresos tributables a nivel estatal, mientras que la retención federal se basa en dólares tributables federales. Las reglas de retención estatales tienden a variar entre los estados, mientras que las reglas federales de retención son consistentes en todas partes de los Estados Unidos.
Comida para llevar
- Los Estados solo pueden retener cantidades para sus propios impuestos sobre la renta, y no todos los estados los imponen.
- Prácticamente todos los ciudadanos de los Estados Unidos están sujetos a retención federal a menos que no tuvieran ninguna obligación tributaria en absoluto en el año anterior y no esperen una obligación tributaria en el año en curso.
- Los impuestos del Seguro Social y Medicare solo se retienen a nivel federal.
Retención de impuestos federales
El moderno sistema de retención de impuestos se introdujo en la década de 1940 para financiar operaciones militares durante la Segunda Guerra Mundial. Agilizó el proceso de recaudación de impuestos y facilitó mucho a los gobiernos la recaudación de impuestos adicionales sin que la mayoría de los contribuyentes se dieran cuenta de ello.
Antes de que se estableciera el sistema de retención, los impuestos sobre la renta debían pagarse en una determinada época del año, originalmente en marzo. Los contribuyentes tenían que pagar en su totalidad en esa fecha. Esto les hizo muy conscientes de su carga fiscal individual. Cuando los contribuyentes tienen sus impuestos deducidos automáticamente a lo largo del año a través de la retención, no sienten la gran mordida de una vez.
Para la mayoría de los estadounidenses, cada cheque de pago tiene líneas tituladas «impuestos federales retenidos» y «impuestos estatales retenidos».»Si ganas 1 1,000 en un cheque de pago, pero el gobierno retiene 2 250, solo puedes llevarte a casa 7 750. El gobierno le envía un reembolso de impuestos si tenía más dinero retenido del que debería haber pagado en impuestos al final del año.
Los empleados proporcionan su información personal, incluido el estado civil y el número de dependientes, a los empleadores en el Formulario W-4. Los empleadores luego usan estas pautas para determinar la retención en función de la cantidad de salarios ganados en ese período de pago. La idea es que su retención se acerque lo más posible a lo que deberá en última instancia al final del año en impuestos para que no deba nada más.
Retención de impuestos estatales
Los gobiernos estatales y locales pueden imponer retención sobre los ingresos salariales, pero solo pueden hacerlo en función de sus propias tasas impositivas. Usted puede tener impuestos estatales y federales retenidos, pero no puede tener impuestos estatales retenidos e impuestos federales retenidos dos veces en ambos niveles.
La retención estatal funciona de la misma manera que la retención federal para el impuesto sobre la renta, pero los estados tienen sus propias versiones del Formulario W-4.
Siete estados no tienen impuesto sobre la renta, por lo que no hay retención aquí: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. New Hampshire y Tennessee tampoco tienen retención, porque estos estados solo gravan los ingresos por intereses y dividendos, no los salarios.
Consideraciones especiales
El gobierno federal también retiene los impuestos del Seguro Social en un 6.2%, hasta la base salarial anual que es de 1 142,800 en 2021. No tiene que pagar el Seguro Social sobre los ingresos que gana por encima de este umbral, y la tasa es la misma para todos los empleados hasta este límite de ingresos.
El impuesto de Medicare se retiene en un 1.45% fijo, pero si gana más de 2 200,000, se aplica un impuesto adicional de Medicare del 0.09%.
Los empleadores deben igualar los pagos de Seguro Social y Medicare por un 7.65% adicional pagado al gobierno federal. El Seguro Social y Medicare no se retienen a nivel estatal.
El 27 de marzo de 2020, el ex presidente Trump firmó un paquete de ayuda de emergencia por coronavirus de 2 2 billones en ley. Bajo la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica (CARES, por sus siglas en inglés) contra el Coronavirus, los empleadores (no los empleados) podrían diferir su parte de los impuestos del Seguro Social hasta diciembre. 31 de diciembre de 2020; el 50% de la cantidad diferida se adeudará Dic. 31, 2021, y la otra mitad en diciembre. 31, 2022. La ley se aplica también a los trabajadores por cuenta propia. Ciertos empleadores también serán elegibles para reclamar un crédito fiscal sobre la nómina para los empleados que continúan pagando pero que no están trabajando debido a la crisis.