No tiene un empleador que retenga y envíe impuestos al IRS o a su estado si trabaja por cuenta propia en un negocio en casa o trabaja como contratista independiente o trabajador independiente. Es posible que tenga que pagar impuestos estimados en este caso.
Debe pagar el impuesto estimado para el año fiscal actual si se aplican las dos condiciones siguientes:
- Espera adeudar al menos 1 1,000 en impuestos para el año fiscal actual después de restar cualquier retención y crédito reembolsable.
- Se espera que su retención y créditos sean inferiores a la menor de las siguientes: el 90% del impuesto que espera adeudar, o el 100% de su deuda tributaria total que se muestra en la declaración del año anterior.
De acuerdo con el sitio web del IRS, los propietarios únicos, socios y accionistas de S corporation generalmente tienen que hacer pagos estimados de impuestos si esperan adeudar impuestos de $1,000 o más cuando presentan sus declaraciones de impuestos federales. Los accionistas con corporaciones C deben pagar impuestos estimados si esperan adeudar 5 500 o más cuando se presente la declaración.
Usted no tiene que pagar impuesto estimado para el año fiscal, si se cumplen las tres condiciones siguientes:
- no estaban obligados a pagar impuestos en el año fiscal anterior.
- Usted fue ciudadano o residente de los Estados Unidos durante todo el año fiscal anterior.
- Su año fiscal anterior cubrió un período completo de 12 meses.
Cuando se vencen los Impuestos estimados
Los pagos estimados de impuestos se vencen cuatro veces al año de acuerdo con este calendario (o el siguiente día hábil si la fecha de vencimiento cae en un día festivo o fin de semana legal):
- 15 de abril para ganancias a partir de enero. del 1 al 31 de marzo
- 15 de junio para las ganancias del 1 de abril al 31 de mayo
- Sept. 15 para las ganancias del 1 de junio al 31 de agosto
- Ene. 15 para las ganancias de Sept. del 1 al 1 de diciembre 31
Los impuestos estimados son similares a los impuestos que un empleador retira de un cheque de pago. Es posible que deba impuestos cuando presente su declaración en abril si no se retiene suficiente dinero de su pago durante el año para cubrir su obligación tributaria. Si paga demasiado, recibirá un reembolso.
Se le podría cobrar una multa incluso si se le debe un reembolso cuando presente su declaración de impuestos sobre la renta si no paga suficientes impuestos para la fecha de vencimiento de cada uno de los períodos de pago. Tiene la opción de pagar la totalidad de su obligación tributaria estimada para el año antes de la fecha límite de presentación y pago, generalmente el 15 de abril.
El Servicio de Impuestos Internos extendió la fecha límite de presentación para 2021 hasta el 15 de junio para los contribuyentes en Texas, Oklahoma y Luisiana, que fueron declaradas áreas federales de desastre debido a las severas tormentas de invierno. Esto también se aplica a las empresas y a los pagos estimados de impuestos para las ganancias del primer trimestre. La fecha límite se ha ampliado hasta el 17 de mayo de 2021 para todos los demás contribuyentes individuales en respuesta a la pandemia de coronavirus en curso, pero esto no afecta los pagos estimados. Aún deben entregarse el 15 de abril.
Usted no tiene que hacer el pago debido en enero. 15 si presenta el Formulario 1040 antes de febrero 1 (o para el siguiente día hábil si Feb. 1 cae en fin de semana o feriado) y usted paga los impuestos restantes adeudados en ese momento. Esto es casi imposible para la mayoría de los contribuyentes que trabajan por cuenta propia porque los formularios 1099 a menudo llegan tarde.
Las fechas de vencimiento de sus pagos serían las siguientes si es contribuyente del año fiscal y no sigue el año calendario estándar:
- El día 15 del cuarto mes de su año fiscal
- El día 15 del sexto mes de su año fiscal
- El día 15 del noveno mes de su año fiscal
- El día 15 del primer mes después del final de su año fiscal
Como el año calendario de los contribuyentes, usted no tiene que hacer el último pago si usted presenta su declaración de impuestos para el último día del primer mes después del final de su año fiscal y el pago de todos los impuestos que debe pagar con su regreso.
Calculando Su Pago Estimado de Impuestos
Calcule sus ingresos brutos ajustados anticipados, deducciones, ingresos imponibles, otros impuestos y créditos para ese año para determinar su impuesto estimado. Puede ser más fácil trabajar con la declaración de impuestos federales de su año anterior como punto de partida si ha presentado impuestos de trabajo por cuenta propia antes.
Los programas de software de impuestos le ayudarán a calcular su deuda tributaria estimada. Además, el IRS proporciona instrucciones y una hoja de cálculo para calcular sus pagos estimados de impuestos, que se presentan en el Formulario 1040-ES del IRS.
Mantenga la hoja de trabajo para sus registros y mantenga registros de las fechas en las que realiza sus pagos estimados de impuestos durante todo el año. Esta información es fundamental para completar la declaración del próximo año, y la necesitará para calcular cualquier interés o multa que resulte de subestimar su obligación tributaria.
Cómo Pagar Sus Impuestos estimados
El IRS ofrece cinco formas de pagar sus impuestos estimados:
- Acreditar un reembolso de la declaración del año anterior al impuesto estimado del año actual.
- Envíe su pago (por cheque o giro postal) con el comprobante de pago correspondiente del Formulario 1040-ES.
- Pague electrónicamente utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS). Debe inscribirse en este servicio para poder usarlo, y puede configurar pagos únicos o recurrentes con hasta un año de anticipación. Inscríbase en línea en www.eftps.gov También puede modificar o cancelar pagos hasta dos días antes de que se paguen.
- Pague mediante retiro electrónico de fondos. Puede configurar esto cuando presente electrónicamente el Formulario 1040 o el Formulario 1040A, momento en el que puede hacer arreglos para retirar fondos electrónicamente para hasta cuatro pagos estimados de impuestos que siguen. El software de impuestos y los preparadores de impuestos pueden configurar esto para usted.
- Pague con tarjeta de crédito o débito utilizando un sistema de pago por teléfono o Internet a través de uno de los tres procesadores de tarjetas autorizados por el IRS. Se le cobrará una tarifa de procesamiento. El importe se le proporcionará en el momento del pago.
Impuestos adicionales para los Trabajadores por cuenta propia
Además del impuesto sobre la renta, aquellos que son trabajadores por cuenta propia deben presentar pagos estimados de impuestos para su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. La tasa impositiva actual para el trabajo por cuenta propia es del 15,3%, que consiste en un 12,4% para el Seguro Social y un 2,9% para Medicare. Este impuesto es esencialmente el mismo que los impuestos del Seguro Social y Medicare retenidos por la mayoría de los empleadores, excepto que los empleadores están obligados a pagar la mitad del impuesto. Los que trabajan por cuenta propia deben pagar ambas mitades. La porción del Seguro Social está sujeta a limitaciones de ingresos máximos ($137,700 para 2020 y 1 142,800 para 2021).