• Sobre el Estado de Residencia Fiscal – ¿Qué es?
• Cómo Determinar Su Estado de Residencia Fiscal
• Próximos pasos: ¿Qué Debo Hacer a Continuación?

Descripción general del Estado de Residencia fiscal

En el sistema tributario de los Estados Unidos, los ciudadanos extranjeros se consideran «no residentes a efectos fiscales» o «residentes a efectos fiscales». Su estado de residencia fiscal depende de su estado migratorio actual y / o cuánto tiempo ha estado en los Estados Unidos. Consulte a continuación para determinar si se le considera o no un «residente a efectos fiscales».

Determinación del Estado de Residencia Fiscal

Si no es ciudadano de los Estados Unidos, se le considera «no residente a efectos fiscales» a menos que cumpla con los criterios para una de las siguientes pruebas:

1: La Prueba de «Tarjeta Verde»

Usted es un «residente a efectos fiscales» si fue residente permanente legal de los Estados Unidos en cualquier momento durante el año calendario anterior.

2: La Prueba de Presencia Sustancial.

Se le considerará un «residente a efectos fiscales» si cumple con la Prueba de Presencia Sustancial del año calendario anterior. Para cumplir con esta prueba, debe estar físicamente presente en los Estados Unidos durante al menos:

• 31 días durante el año en curso y 183 días durante el período de 3 años que incluye el año en curso y los 2 años inmediatamente anteriores, contando:
  • Todos los días que estuvo presente en el año en curso, y
  • 1/3 de los días que estuvo presente en el primer año anterior al año en curso, y
  • 1/6 de los días que estuvo presente en el segundo año anterior al año en curso.

• Si el total es igual a 183 días o más = Residente para Impuestos (*nota de excepción a continuación)
  Si el total es igual a 182 días o menos = No residente para Impuestos

• ¿Confundido? Utilice la Calculadora de Prueba de Presencia Sustancial para hacer los cálculos por usted. Para usar la calculadora, debe saber el número de días que estuvo físicamente presente en los Estados Unidos. en los últimos 3-4 años.
• EXCEPCIONES a la Prueba de Presencia Sustancial:
  • F o J los estudiantes reciben 5 años» exentos»**. No está exento de impuestos, sino de contar los días físicos de presencia en los Estados Unidos para la Prueba de Presencia Sustancial. Si ha estado en los EE.UU. por menos de 5 años naturales** (incluyendo cualquier estado anterior de F-1/F-2/J-1/J-2 en cualquier momento), entonces se le considera un » No Residente a efectos Fiscales.»
  • J Los no estudiantes (incluidos los Estudiantes Visitantes sin título) reciben 2 años» exentos » ** (de los últimos 6 años).
  • Los años «Exentos» son años CALENDARIO, no años a partir de la fecha de llegada (por ejemplo, si llegó el 23/9/2019, 2019 se contaría como un año calendario total y tendría cuatro años calendario restantes).

¿y ahora Qué? Los siguientes pasos Después de Averiguar Su Estado de residencia fiscal

Una vez que haya determinado su estado de residencia fiscal anterior, puede averiguar cómo presentar sus documentos fiscales:

• Declaración de impuestos: Residentes para Fines Fiscales
• Declaración de impuestos: No residentes para Fines Fiscales

NOTA: Si ha cambiado de estatus durante el año civil anterior de «no residente a efectos fiscales» a «residente a efectos fiscales», o viceversa, puede ser considerado un «Extranjero con doble estatus». Si cree que puede ser un Extranjero de doble Estatus, debe visitar el sitio web del IRS para obtener más información.