Illinois nada contra corriente un poco cuando se trata de impuestos estatales sobre la renta. Es uno de los nueve estados que utilizan un sistema de impuestos fijos en lugar de un sistema progresivo a partir de 2020. Todos los contribuyentes aquí pagan la misma tarifa, independientemente de sus ingresos. Las tasas impositivas no aumentan gradualmente a medida que los contribuyentes ganan más.
Illinois planteó la cuestión de cambiar a un sistema tributario progresivo a los votantes en la boleta electoral de noviembre de 2020, pero la medida fue derrotada.
La tasa impositiva fija y las disposiciones que se discuten aquí se aplican cuando presenta su declaración de 2020 en 2021.
Cómo calcular su Impuesto sobre la Renta de Illinois
El punto de partida para su declaración de impuestos de Illinois es su ingreso bruto ajustado federal (AGI). Encontrará su AGI en la línea 11 de su Formulario 1040 de 2020.
El IRS introdujo un Formulario federal 1040 revisado para el año fiscal 2018, y lo hizo nuevamente para los años fiscales 2019 y 2020. Estas líneas se aplican específicamente al Formulario 1040 de 2020.
Su AGI representa sus ingresos después de que se le hayan hecho ajustes, como deducciones que puede reclamar por intereses de préstamos estudiantiles que podría haber pagado o por contribuciones a IRA que podría haber hecho. Es su ingreso bruto o total menos estas deducciones.
Su AGI no tiene en cuenta deducciones detalladas o estándar, ni créditos fiscales para los que también pueda ser elegible. Estas deducciones vienen más tarde-todas las demás deducciones se restan eventualmente de su AGI para llegar a su ingreso imponible, y los créditos reducen su factura de impuestos al IRS.
Su» Ingreso Base »
Ciertos tipos de ingresos se agregan de nuevo a su AGI federal en su declaración de Illinois, y se restan otros tipos de ingresos. Todo esto resulta en lo que Illinois llama su «ingreso base».»
- Los complementos son fuentes de ingresos que no están incluidos en su AGI federal, pero que están sujetos a impuestos en Illinois, como los ingresos por intereses exentos a nivel federal.
- Las sustracciones son elementos que están sujetos a impuestos federales pero que no están en Illinois, como los ingresos de jubilación y de Seguro Social y las contribuciones a los planes de ahorros universitarios 529.
Esta disposición del plan de ahorros es una de las razones por las que Illinois es considerado uno de los mejores estados para ahorradores universitarios.
El Anexo M del estado ofrece una lista completa de las adiciones y sustracciones reconocidas por el estado. La lista cambia periódicamente, así que revísela cada año.
Las deducciones detalladas y estándar no están permitidas en Illinois, lo cual es consistente con el sistema de impuestos fijos del estado. Sin embargo, los créditos fiscales disponibles pueden reducir la cantidad de impuestos adeudados, y los contribuyentes pueden reclamar exenciones personales de 2 2,325 a partir del año fiscal 2020, la declaración que presentaría en 2021. Esta cantidad es superior a $2,275 en el año fiscal 2019.
La Tasa Impositiva de Illinois
La tasa impositiva sobre la renta personal del estado es de 4.95% a partir del año fiscal 2020.
Todos los residentes y no residentes que reciben ingresos en el estado deben pagar el impuesto estatal sobre la renta. Debe pagar impuestos a Illinois sobre cualquier ingreso que gane allí si trabaja allí y vive en cualquier otro estado, excepto Wisconsin, Iowa, Kentucky o Michigan. Illinois tiene reciprocidad con estos cuatro estados para que los residentes puedan cruzar las fronteras estatales para trabajar allí sin preocuparse por pagar el impuesto sobre la renta a su estado no residente.
Un crédito fiscal está disponible para los impuestos sobre la renta pagados a otro estado si usted vive en Illinois pero trabaja en un estado que no sea uno de los que tienen reciprocidad.
Créditos fiscales de Illinois
Illinois ofrece al menos tres créditos además del que compensa los impuestos pagados a otros estados.
El Crédito de Impuesto a la Propiedad
El crédito de impuesto a la propiedad es igual al 5% del impuesto a la propiedad de Illinois pagado en su residencia principal. Usted debe ser dueño de la residencia, y no puede reclamar este crédito si su AGI federal excede los 2 250,000, o $500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. Complete el Cronograma ICR con su declaración de impuestos de Illinois para reclamarlo.
El Crédito para Gastos de Educación
Usted podría calificar para un crédito de hasta 7 750 que representa una parte de los gastos que pagó por que su hijo o hijos dependientes asistieran al kindergarten hasta el grado 12 en una escuela pública o no pública de Illinois. Su estudiante debe ser menor de 21 años, y ambos deben haber sido residentes de Illinois en el momento en que se pagaron los gastos. Esto es un aumento de 5 500 en los años fiscales de 2016 y anteriores.
Los padres divorciados o separados que no presenten una declaración de impuestos conjunta no pueden reclamar el crédito por los mismos gastos, pero pueden dividirlos entre sus declaraciones. Cada uno de ellos puede reclamar el crédito por una parte de los gastos incurridos.
El crédito está limitado a los contribuyentes individuales con las leyes federales de AGIs de $250,000 o $500,000 si está casado y presenta conjuntamente. También debe presentar el Anexo ICR para reclamar este crédito.
El Crédito por Ingresos del Trabajo
El crédito por ingresos del trabajo (EIC) es el único crédito fiscal reembolsable de Illinois. Es igual al 18% de la cantidad de EIC recibida en su declaración de impuestos federales. Se aplican límites de ingresos y otras reglas, pero calificará si es elegible para el EIC federal ofrecido por el IRS.
Debe completar y presentar el Anexo IL-E / EIC con su declaración de impuestos estatal para reclamar el crédito.
Presentar su Declaración
El Formulario IL-1040, la declaración de impuestos sobre la renta individual de Illinois, normalmente vence cada año antes del 15 de abril, al igual que el Formulario federal 1040.
La fecha límite para presentar la declaración individual de Illinois se ha extendido del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. La nueva fecha límite de presentación coincide con la fecha límite para la declaración de impuestos individual federal, que también se extendió hasta el 17 de mayo de 2021.