i årenes løb har jeg mødt med utallige små virksomhedsejere, der tænker på at erstatte deres nuværende SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for medarbejdere) med en ny 401(k) plan. Under disse møder er de mest almindelige spørgsmål, jeg modtager:
- er en 401 (k) plan eller en simpel IRA bedst til min lille virksomhed?
- hvad er trinnene for at erstatte en simpel IRA med en 401(k) plan?
- kan SIMPLE IRA-deltagere rulle deres konto til den nye 401(k) plan?
Hvis du er en virksomhedsejer med en simpel IRA i dag, vil jeg gerne hjælpe dig med at besvare disse spørgsmål. Generelt opnås dette let med nogle grundlæggende uddannelser.
er en 401 (k) plan eller en simpel IRA bedst til min lille virksomhed?
401(k) planer er den mest populære arbejdsgiversponsorerede pensionsplan i landet, men de passer ikke altid bedst til en lille virksomhed. Nogle gange er en IRA – baseret pensionsplan – som en simpel IRA-et overlegen alternativ. Mens 401 (k) planer og enkle IRA ‘ er begge tilbyder automatisk lønfradrag – en bekvemmelighedsfunktion, der gør opsparing til pensionering 15 gange mere sandsynlig – har de lidt andet til fælles.
for at vælge den pensionsplan, der er bedst for din virksomhed, skal du afveje deres fordele og ulemper:
|
401(k) Plans |
|
|
Pros |
Cons |
|
li> |
|
SIMPLE iras |
|
|
Pros |
ulemper |
|
ulemper |
|
|
|
generelt er en 401(k) plan det bedre valg, når højere bidragsgrænser og/eller plan design fleksibilitet er nødvendig. Når de ikke er det, kan en simpel IRA være et fremragende omkostningsbesparende alternativ. Når det er sagt, er det ikke ualmindeligt, at medarbejdere (eller potentielle medarbejdere) ser SIMPLE IRA ‘ er som ringere end 401(k) planer. Denne følelse kan undertiden overvindes med uddannelse, men medarbejderopfattelse er noget at overveje, når man vælger mellem en simpel IRA og 401(k) plan.
Hvad er trinene til udskiftning af en simpel IRA med en 401(k) plan?
alle SIMPLE IRA ‘ er opererer på kalenderårsbasis. Udskiftning af en med en 401(k) plan tager nogle planlægning på grund af følgende IRS regler:
- en simpel IRA skal være den eneste pensionsplan i kraft for året.
- SIMPLE iras kan ikke opsiges midt på året.
- for at en simpel IRA skal afsluttes ved årets udgang, skal deltagerne underrettes mindst 60 dage i forvejen (2.November).
disse regler betyder, at den nærmeste du kan starte en ny 401 (k) plan er Januar 1 efter det år, din SIMPLE IRA afsluttes. Processen til afslutning af en simpel IRA involverer to trin:
- Underret dine medarbejdere inden 2.November om, at den enkle IRA afsluttes ved årets udgang.
- Underret din SIMPLE IRA-udbyder om, at planen er afsluttet, og at bidragene ophører.
Du behøver ikke at underrette IRS om, at din enkle IRA-plan er ophørt.
eksempel: ABC Company beslutter at opsige deres enkle IRA-plan den 30.November 2018. Den snarest dato, hvor opsigelsen træder i kraft, er 1.januar 2020. ABC Company skal underrette sine ansatte inden 2. November 2019 om, at deres enkle IRA ophører i 2020.
kan SIMPLE IRA-deltagere rulle deres konto til den nye 401(k) plan?
Ja, men der er en fangst. SIMPLE IRA ‘ er er underlagt en 2-årig rollover-regel. I deres første to år kan SIMPLE iras kun rulles til en anden simpel IRA. Denne 2-årige periode begynder på den dato, hvor bidragene først foretages til SIMPLE IRA. Først når den 2-årige periode er afsluttet, kan en simpel IRA rulles til en 401(k) plan.
udskiftning af en simpel IRA med en 401 (k) tager planlægning!
jeg møder virksomhedsejere hele tiden, der ønsker at starte en 401(k) plan med det samme, men de kan ikke på grund af en eksisterende simpel IRA. Denne nyhed er normalt en overraskelse.
denne overraskelse er let at undgå med nogle grundlæggende uddannelse. Processen til at erstatte en simpel IRA med en 401(k) plan er ikke særlig kompliceret. Med lidt planlægning kan processen være glat og stressfri.
